【文章內(nèi)容簡介】 的唯一憑據(jù)。要求業(yè)務員認真填寫。要求其中客戶項目與公司客戶檔案一致，字跡要求沿用以上幾種單據(jù)的填寫要求。稅率計算按 《 發(fā)票管理制度執(zhí)行 》 二、使用說明： 此單據(jù)每次返款時填寫。并財務備案審批后，交公司領(lǐng)導返款。 返款申請單 ? 使用說明及要求： 三、違規(guī)使用的處理： 1. 對于填寫錯誤的單據(jù)，退回，重寫。之后再錯，扣留。到財務室接受培訓或質(zhì)詢。 ，或惡意返款，財務室有權(quán)上報，并追究其經(jīng)濟及其他責任，嚴重者，將依法處理。 費用報銷單 ? 單據(jù)樣式： 費用報銷單 ? 使用說明及要求： 一、填寫要求： 、書寫清楚、內(nèi)容明確、筆要求是黑色中性筆。不允許用圓珠筆、鉛筆。 據(jù)的外圍。單據(jù)平整、整齊、與費用單據(jù)項目一一對應。 ：為業(yè)務發(fā)生當日。禁止事后補單。必須保證真實有效。 費用報銷單 ? 單據(jù)使用說明及要求： 二、使用說明： 此單據(jù)為多用途單據(jù)，除：差旅費、借款、皆可使用并在括號內(nèi)標明：例如招待費、電話費、水費、物流費、油費、電費、餐費、等。 三、 對于不按規(guī)定使用的管理辦法： ，要求經(jīng)辦人重新填寫，即使領(lǐng)導簽字也必須重新做。 費用報銷單 ? 單據(jù)使用說明及要求： ，處理方法有交財務處，在財務人員指導下填列，但應按票面金額的 5%繳納培訓費用，最低20元一次。此款項作為財務獎勵基金。用于以后的公司財務方面評選的支出。每月公示，任何人部得挪用。 費用報銷單 ? 單據(jù)使用說明及要求： ，財務有權(quán)扣留，并上報公司領(lǐng)導處理。 如此費用為預借款，公司有權(quán)直接從其本月工資里扣除。直至扣完為止。并將其列入重點審核對象。禁止借款。并要求直屬領(lǐng)導，督促其重新學習財務制度。單獨對其進行考核、 (筆試和口試任選其一）。并出具考試證明。上報公司。做為其考評之一。 財務制度 — 費用管理制度 ?報銷原則 ?審批流程與權(quán)限 ?費用項目介紹 ?費用報銷注意事項 ?費用報銷原則： “誰發(fā)生誰報銷，誰報銷的費用誰負責 ” “ 誰簽字誰負責 ” 。分級管理。 52 ? 部門及員工發(fā)生的費用審批按照公司的審批權(quán)限表執(zhí)行。 ? 本公司的審批流程：個人提交報銷申請 部門領(lǐng)導審批 通過 拿原始單據(jù)到財務稽核人員處稽核 通過 領(lǐng)導審批 通過 在全部通過審批后到財務室出納處領(lǐng)款并在報銷單上簽字。 53 ? 本制度規(guī)定的主要費用項目內(nèi)容如下表： ? 業(yè)務接待費 接待標準范圍內(nèi)發(fā)生的接待客人的餐費 先申請在接待后報銷。 ? 禮品費 因業(yè)務需要發(fā)生的禮品開支 ? 電話費 業(yè)務需要發(fā)生的固定電話的長短途話費及月租費 ? 差旅費 出差的在途車費、住宿費用、出差期間交通費 54 主要費用項目 ? 辦公費 日常辦公支出，如購買計算器、紙筆、印制名片等 ? 汽車費用 公司車輛發(fā)生的維修保養(yǎng)、保險費、年檢費、養(yǎng)路費等 其他 除上述項目外的其他有關(guān)費用 ? 物流費 指的是收發(fā)貨物和文件等產(chǎn)生的日常支出包括快遞費、郵遞費、物流費等 ? 水費電費 因辦公產(chǎn)生的所有費用 55 ? 第一條：報銷單據(jù)的使用 ? 以已使用作廢的 1/2的 A4紙用作單據(jù)粘貼單將原始單據(jù)以魚鱗方式排列粘貼在豎話 1/2的 A4紙上。粘貼時注意不得將票據(jù)的報銷金額覆蓋。并與票據(jù)明細清單一一對應。 ? 、審批后的報銷單方可上交財務稽核。 56 費用單據(jù)使用注意事項 ? 將已粘貼好的原始單據(jù)清單粘貼在報銷單后面遞送到財務指定收單處。 ? 票或行政專用收據(jù)，白條和違章罰款的票據(jù)一律不予報銷。 57 費用單據(jù)使用注意事項 ? 第二條 所有申請報銷的支出嚴格按公司審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)過完整的審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)辦人、業(yè)務審核、批準、財務審核和復核原則上不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批。 ? 第二條 所有申請報銷的支出必須附有合法、有效的票據(jù)來證實支出，發(fā)票的內(nèi)容必須與實際發(fā)生的業(yè)務支出相符。 58 費用單據(jù)使用注意事項 ? 第三條 對小額的且經(jīng)常發(fā)生的費用，可采用定期報銷方式，如市內(nèi)交通費用盡量每隔半個月或一個月報銷一次 ? 第四條 財務審核 需對報銷金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否完備、單據(jù)粘貼是否規(guī)范、票據(jù)是否合法、報銷內(nèi)容是否真實等等多方面進行審核。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應報銷的項目，或其他不符合公司規(guī)定要求的，應及時注明原因，并退回報銷人更正或補充手續(xù)。對符合報銷的單據(jù)審核確認。 59 費用單據(jù)使用注意事項 第五條 所有報銷的發(fā)票自發(fā)票開具日期始至發(fā)票報銷錄入時止，時間不得超過 30天，否則不予報銷。 第六條 偽造發(fā)票，報銷個人因私費用，為個人牟利而涂改發(fā)票等行為均屬于違反公司紀律的行為。有上述行為的員工將受到警告，罰款或開除等處罰。 60 費用單據(jù)使用注意事項 財務評價體系 ? 財務評價目的： 是對公司整體，或某個單元進行客觀的財務評價，給領(lǐng)導人提供合理的意見或建議。 是對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果合理的分析比較?？陀^的反應現(xiàn)實的企業(yè)現(xiàn)狀的發(fā)放 財務評價體系 ? 評價方法： 運用財務管理指標進行數(shù)據(jù)指標分析和評價： 如公司的盈利能力、償債能力等 財務評價體系 ? 財務評價與員工的關(guān)系 整體與個體。公司為整體，員工為個體。個體能力決定公司整體水平。 財務體系可以對員工個人進行精確的財務分析，使之該進工作方法或調(diào)整思路。 財務室的其他職責 新員工入職培訓 員工日常財務流程培訓 對公司員工財務考評。 每月財務評比：誠信評比，回款率評比等 。 召開財務會議 附件 1：發(fā)票管理法摘錄 ? 發(fā)票管理辦法 ? 第一章 總 則 ? 第