【文章內(nèi)容簡介】 的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程 ：(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。(二)審批流程：總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。日常費用報銷制度及流程：（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。費用報銷的一般規(guī)定：(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五篇：財務(wù)制度總務(wù)管理制度一、學(xué)?？倓?wù)必須有愛校如家的思想，采購、辦事必須嚴于律己，以身作則。二、總務(wù)人員一定要對學(xué)校所有財產(chǎn)逐一造冊登記，估價存放、保管，如有丟失，照價賠償。三、要對教師每個辦公室的財產(chǎn)造冊編號登記，教職工調(diào)離前必須同總務(wù)人員辦理移交手續(xù)，如果房內(nèi)財產(chǎn)有丟失或損壞，必須督促本人照價賠償。四、對各班教室的門窗、玻璃、桌凳、水桶等公共財產(chǎn)，總務(wù)處必須檢查登記，估價后交班主任管理使用，如有故意損壞，從班主任工資中照價扣出。五、班主任如發(fā)現(xiàn)校外人員在節(jié)假日、星期天損壞公物，應(yīng)在第二天上課前向?qū)W校和總務(wù)處匯報，并讓學(xué)生保護現(xiàn)場，待學(xué)校查看后研究解決。否則，從班主任工資中照價扣出。六、學(xué)校公物未經(jīng)學(xué)校研究同意，任何人無權(quán)外借。七、學(xué)校圖書、儀器、文體器材等用品，由總務(wù)處安排到各管理人員管理，總務(wù)處造冊登記，如有遺失、損壞，管理人員自負其責(zé)，按價賠償。八、未經(jīng)學(xué)校允許，社會閑雜人員和頑童不準隨意進出學(xué)校，更不能動用學(xué)校財產(chǎn)，如果發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即報告學(xué)校和綜治小組進行制止。九、每個教師必須節(jié)約用電，做到人走關(guān)燈。節(jié)約每一度電，沒一滴水。十、總務(wù)處必須按需購買、發(fā)放教學(xué)用品、衛(wèi)生用具，做好教室、宿舍、學(xué)校財產(chǎn)的檢查驗收工作。十一、總務(wù)處采購學(xué)校辦公用品及衛(wèi)生用具等物品，必須持國家正式發(fā)票，由分管財務(wù)的副校長審批簽字后報帳，禁止“白條”報帳。學(xué)校物品購置、驗收、登記制度一、購置開學(xué)處由總務(wù)處列出采購清單，由分管副校長審批后一次性批量采購所需物品。學(xué)期中，因各組室工作需要，則由其負責(zé)人向總務(wù)處申報，填寫采購單，總務(wù)主任審批后，由學(xué)校采購人員到指定地點處采購。采購物品超出500元，則由分管副校長審批，超出1000元，則由校委會研究同意后進行定點采購。采購物品應(yīng)把好價格關(guān)，大宗物品采購時，應(yīng)由總務(wù)處、分管副校長、校長實行采購合議。定點采購的物品應(yīng)注明價格及采購點，總務(wù)處憑采購單驗收物品，對物品價格注意核對，嚴防以次充好。對有疑問的價格應(yīng)及時反饋學(xué)校。采購的物品屬于固定資產(chǎn)的，總務(wù)初按季度核對上固定資產(chǎn)帳?？倓?wù)主任、分管副校長應(yīng)認真把好各類物價關(guān)。每張發(fā)票報銷一定要手續(xù)齊全，先由經(jīng)辦人在會計處審查發(fā)票是否合格，發(fā)票合格后會計在發(fā)票背面左上角蓋章，經(jīng)辦人填寫用途、經(jīng)辦人兩欄，后交總務(wù)處審驗簽字，再交校長在主管人一欄簽字，最后由分管副校長在發(fā)票正面右上角簽字后，方可在出納處領(lǐng)款。教職工出差差旅費報銷先經(jīng)會計核準后填寫差旅單，后交校長在主管人一欄簽字，再由分管副校長審批后方可報銷。二、驗收采購回來的物品，總務(wù)處應(yīng)組織人員對所購物品進行驗收，確保物品的價格與質(zhì)量。對零星采購的物品也應(yīng)做抽查。三、登記總務(wù)處對所有采購的物品進行詳細驗收后，對屬于學(xué)校固定資產(chǎn)的物品要逐一進行登記造冊，并上好學(xué)校固定資產(chǎn)帳。學(xué)校預(yù)算編制制度一、指導(dǎo)思想：堅持依法理財，嚴格經(jīng)費管理，堅持民主理財，做到校內(nèi)外財務(wù)公開。二、編制原則：統(tǒng)籌安排，量力而行，保運轉(zhuǎn)，促發(fā)展。三、成立以校長為組長，教務(wù)、財務(wù)、后勤、組室及教師代表為成員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組。四、預(yù)算包括預(yù)算編制、預(yù)算審查、預(yù)算批準、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算、監(jiān)督評價等內(nèi)容。五、遵循原則：真實性原則預(yù)算的數(shù)據(jù)要做到真實，各項支出要有依據(jù)、標準，符合國家規(guī)定，保工資、保安全、保運轉(zhuǎn)，量力而行，不能預(yù)留“硬”缺口，更不能憑主觀或人為提高開支標準。完整性原則將學(xué)校的全部收入及相應(yīng)的支出全部納入預(yù)算，不得在預(yù)算之外保留收支項目。重點性原則本著“一要運轉(zhuǎn)，二要發(fā)展”的原則，先保證基本支出，后安排發(fā)展性支出，按輕重緩急原則進行安排。科學(xué)性原則預(yù)算收入的預(yù)測和預(yù)算支出的安排要科學(xué)，各預(yù)算項目要實行定額預(yù)算。預(yù)算編制的程序設(shè)置也要有科學(xué)性，以提高編制效率。透明性原則在最初預(yù)算編制過程中，要有教師、組室、總務(wù)、財務(wù)、教務(wù)等方面的代表參與編制，編制的基本原則要公開，預(yù)算分配過程要公開透明。預(yù)算批準后，就必須嚴格執(zhí)行，不得隨意變更，應(yīng)該用于公用的就不能用于人員，應(yīng)該用于運轉(zhuǎn)的就不能用于建設(shè)，應(yīng)該用于學(xué)生的就不能用于教師。學(xué)校預(yù)算、決算以及每季度的財務(wù)報表信息，要在公示欄予以公示，接受全體師生和當?shù)厝罕姷谋O(jiān)督。校長作為單位會計責(zé)任的第一責(zé)任人，要以身作則，從自身做起，遵守財經(jīng)紀律，同時，還要督促財務(wù)人員按照財務(wù)制度的規(guī)定，管好用好學(xué)校的各項資金?？冃栽瓌t對學(xué)校預(yù)算的各項資金要重視管理與運用，將資金用好，用出效益。六、編制程序?qū)W校預(yù)算編制流程采用“二上二下”的程序。公用經(jīng)費管理制度為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。一、經(jīng)費管理辦法：量入為出，指標分解，統(tǒng)一管理。公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費，根據(jù)計劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理；辦公費、差旅費按下達指標控制在限額范圍之內(nèi)?？倓?wù)處應(yīng)本著開源節(jié)流的原則，當家理財。學(xué)校主要負責(zé)人作為經(jīng)濟責(zé)任人，要從嚴從緊把好經(jīng)費開支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。不得超支。二、經(jīng)費使用程序及審批手續(xù)在教體局下達預(yù)算經(jīng)費指標之前，學(xué)校只能作維持正常運轉(zhuǎn)的日常費用開支。每年11月，學(xué)校預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組要對次年公用經(jīng)費開支項目及經(jīng)費數(shù)額進行預(yù)算。