【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 59 頁(yè) 第 15 頁(yè) 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為 。 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交 工作。 妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 16 頁(yè) 一、現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 1） 、 根據(jù)收銀員出具的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表收款，檢查收銀員所開(kāi)的發(fā)票及收據(jù)是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表一致，在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上簽字并蓋章，并對(duì)收銀員出具收款收據(jù)一份，將其中一聯(lián)給收銀員，出納會(huì)計(jì)憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬。（注：原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，加蓋 轉(zhuǎn)賬 章和財(cái)務(wù)結(jié)算章。） 2） 、 隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，在工資發(fā)放時(shí)開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。 付現(xiàn) 1）、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 審核現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致 ,檢查督促領(lǐng)款人簽名 ,并根據(jù)原始憑證金額付款 ,在原始憑證上加蓋 現(xiàn)金付訖 章 ,登記現(xiàn)金日記賬 ,將記賬憑證及時(shí)傳主管會(huì)計(jì)復(fù)核。 2）、 工資發(fā)放 憑人力資源部出具的工資表發(fā)放、付款 ,在工資表上必須有人事部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)共同簽字才能發(fā)放，發(fā)放完畢后必須加蓋 現(xiàn)金付訖 章 ,登記現(xiàn)金日記賬。 3)、現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金 ,安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金 ,及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金 ,下午 4： 30 視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行。（注：下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。） 4）、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)核對(duì)余額。 三 、銀行存款收付 銀收 1）、 根據(jù)收銀員提供的當(dāng)天刷卡記錄情況，整理出當(dāng)天的銀行存款入帳金額。 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 出納會(huì)計(jì)工作流程 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 2 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 17 頁(yè) 2）、 貸款 收到銀行貸款上賬回單 ,確認(rèn)后登記銀行存款日記帳。 銀付 1）、 日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 根據(jù)付款合同和審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)部門(mén)經(jīng)理 審核），開(kāi)具支票（匯票、電匯），登記日記帳，將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱），加蓋“轉(zhuǎn)賬”章并制證。（注：開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票，開(kāi)出的支票 [匯票、電匯 ]收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。） 2）、 打卡工資 根據(jù)人事部出具的工資表和開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)總經(jīng)理簽字）開(kāi)具支票，填寫(xiě)進(jìn)賬單，連同工資表送交銀行，登記銀行存款日記帳，將支票存根粘貼到付款審批單上，加 蓋“轉(zhuǎn)賬”章并 制證。（注：每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前 2 天將工資所需款調(diào)入銀行，并按時(shí)從本公司帳戶上劃撥。打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資表送達(dá)銀行。） 3）、 還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證，制證并登記銀行存款日記帳。 4）、 及時(shí)將各銀行對(duì)賬單編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，并及時(shí)進(jìn)行下賬處理。 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 18 頁(yè) 一 、月末對(duì) 公司的成本 進(jìn)行 核算 。 月末 整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配 。 及時(shí) 做 好 記賬憑證并登 記明細(xì)分類(lèi) 賬 。 月末對(duì) 各部門(mén)成本 費(fèi)用進(jìn)行核算 。 統(tǒng)計(jì)各項(xiàng) 成本 費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào) 總 經(jīng)理 。 二 、 進(jìn)行公 司的成本分析 根據(jù) 當(dāng)月 成本構(gòu)成 情況 和歷史發(fā)生情況以及計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行比較 分析并出具當(dāng)月 成本分析報(bào)告。 三 、月末核算 固定資產(chǎn)賬 提取 當(dāng)月 折 舊、制證并登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 登記當(dāng)月 固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理 明細(xì)帳。 登記當(dāng)月 新購(gòu)入固定資產(chǎn) 明細(xì)帳。 年末進(jìn)行 年終匯總 。 四 、 負(fù)責(zé) 與 總賬的 核對(duì) 月末及時(shí)進(jìn)行 明細(xì)賬 與總帳 的核對(duì) 。 五 、對(duì)當(dāng)月庫(kù)存材料進(jìn)行 核算 核對(duì)當(dāng)月 原材料 及庫(kù)存商品等出、 入庫(kù)單 情況 ，審核各項(xiàng) 原始 記錄 。 審核各部門(mén) 互 轉(zhuǎn)的單據(jù) 。 登記當(dāng)月各類(lèi)明細(xì)分類(lèi)帳。 六 、核算應(yīng)付往來(lái) 賬款往來(lái) 業(yè)務(wù) 核算 供應(yīng)商 應(yīng) 付 賬款 的 記錄 。 憑發(fā)票登記 、 記賬 ， 定期核對(duì) 往來(lái)帳 。 七 、 負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作 月底向 總 經(jīng)理報(bào)送本月 收入 明細(xì)、應(yīng)收 應(yīng)付 賬款明細(xì)和費(fèi)用分類(lèi) 明細(xì)。 八 、進(jìn)行 財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂 。 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 成本核算會(huì)計(jì)工作流程 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 1 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 19 頁(yè) 一 、 收銀主管 工作流程 處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容 ， 每天接到 “ 夜間審計(jì)報(bào)告表 ” 后，對(duì)遺 留問(wèn)題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū)，通知責(zé)任人所在的部門(mén)主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最后將通知書(shū)編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。 帳單核銷(xiāo)：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。 核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表 客房結(jié)帳單是由前臺(tái) 收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）的匯總表。 核對(duì)餐廳結(jié)帳單 1）、 核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意；帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦 結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人 在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí) 。 2）、 核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀 員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。 3）、 打折手續(xù)應(yīng)完整：用 酒店 優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是 酒店 管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。 4）、 免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在 酒店 免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)， 應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。 政策與程序 Food and Beverage Department 編號(hào) /Reference No： SEC001 編寫(xiě) /Prepared By： 張宏昌 財(cái)務(wù)部 收銀主管、稽核會(huì)計(jì)工作流程 審核 /Approved By： 頁(yè)數(shù) /Page No： 3 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 20 頁(yè) 核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單 其他部門(mén)（包括康樂(lè)中心的 洗浴 、棋牌室、商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營(yíng) 業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。 1） 、 收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在 “ 票證使用單 ” 上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。 2） 、 核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確 性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。 檢查夜間 稽核會(huì)計(jì) 制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表 負(fù)責(zé)檢查夜間 稽核 人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并 追究夜間審計(jì)員責(zé)任。 收銀主管 要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查： 檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是 否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見(jiàn)及時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén)，以防止情況再發(fā)生，確保酒店 賓館 不受損失。 報(bào)表裝訂 按日期順序?qū)?“ 收銀員操作記錄 ” 、 “ 各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證 ” 以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單 裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。 二 、 稽核 工作流程 查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同 電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。 打印出 “ 今日入住客人報(bào)告 ” ，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù) 是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象 任你所想 皆有可能 共 59 頁(yè) 第 21 頁(yè) 并將情況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。 打印出 “ 今日調(diào)整帳目表 ” 審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。 查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。 打印出 “ 今日離店客人報(bào)告 ” （交日審查半天房費(fèi)用）。 夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到 “c” 盤(pán)或 “d” 盤(pán)，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn) 。 進(jìn) 入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。 數(shù)據(jù)整理。 出具夜審報(bào)表： 1） 、編制 “ 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表 ” 。 2） 、編制 “ 今日調(diào)整報(bào)表 ” 一份。 3） 、填寫(xiě) “ 夜間 稽核 報(bào)告表 ” ：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需 收銀主管 協(xié)助處理的要注明清楚，填寫(xiě)時(shí)要認(rèn)真。 當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后，交 給 收銀主管 。 打造一流服務(wù)品牌 樹(shù)立良好社會(huì)形象