【文章內(nèi)容簡介】 35971 瓶 或 1799 箱， 或 噸 按每班有效工時 6 小時計， 相當于每小時生產(chǎn)能力 噸 三、建廠投資預算 生產(chǎn)設備 2172 萬元 設備購置及安裝、調(diào)試、售后服務 水電蒸汽 120 萬元 土建費用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設施 100 萬元 質(zhì)檢設施 20 萬元 運輸車輛 50 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設計 110 萬元 含生產(chǎn)工藝、技術培訓，按設備總投資 5 % 不可預見 10 % 建設總投資預測： 3296. 75 萬元 （冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。） 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 25 頁 /共 94 頁 四、產(chǎn)品價格設計 零售價： 元 / 瓶 注：零售價設計 為出廠價的 (100＋ 30 )% 出廠價： 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 8462 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 人工費用 人均工資： 2020 元 /月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費用＝ 〖《人均月工資 12 個月 (福利 )＋ 300(勞保用品 )》職工總人數(shù) 年人工費用預測為： 萬元 /年 工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 萬元 /年 設備折舊費 按 5 年折舊期計算 萬元 /年 設備大修基金 按 設備折舊費 50 %計算 萬元 建廠投資的貸款利息 按 年利率 %計算 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預測： 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 原、輔料費 每 瓶 1 元， 年總計 萬元 包裝材料 每 瓶 元， 年總計 萬元 包裝紙箱 每 只 元、 年總計 萬元 動力費 電 裝機容量 300 kw 鍋爐風機 50 kw 其它 50 kw 電費單價 元 /度 年電費 萬元 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 26 頁 /共 94 頁 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 萬元 上級機關管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 萬元 銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 萬元 年周轉資金需要量＝年產(chǎn)值 70% 25% ＝ 1481 萬元 按年利率 %計算， 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預測 萬元 年生產(chǎn)總成本預測為 萬元 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 27 頁 /共 94 頁 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 年產(chǎn)值 萬元 年生產(chǎn)總成本 萬元 銷售稅 增值稅應納額＝年產(chǎn)值 / (原料＋包裝 )/ / 應納 萬元 教育附加稅和城市建設附加稅＝增值稅應納額 4% 應交 萬元 兩項共計銷售稅為 萬元 年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤＝年產(chǎn)值－年生產(chǎn)總成本－銷售稅 萬元 所得稅 所得稅＝銷售利潤 33% 萬元 純利潤 純利潤＝毛利潤－所得稅 萬元 國家兩項基金 兩金＝純利潤 25% 萬元 年企業(yè)凈利潤 凈利潤＝純利潤－兩金 萬元 利潤率分析 毛利潤率 % 純利潤率 % 凈利潤率 % 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 28 頁 /共 94 頁 七、財務評估 年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤＋設備折舊費 ROI= 100% 建廠投資＋周轉資金 ROI＝ % 年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率＝ 100% 建廠投資＋周轉資金 ＝ % 投資回收期 1 投資回收期＝ 年＋建設試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期＝ 年＋建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－年生產(chǎn)變動總成本－銷售稅 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 以出廠 價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其計算公式＝ 100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )－銷售稅 盈虧平衡點為 % 元 / 瓶 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 29 頁 /共 94 頁 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時， BEP 值的變化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出廠價 固定成本 變動成本 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 0204060盈虧 平衡點正常BEP值出廠價固定成本 變動成本＋%10影響因素因素變量 177。 10 %各種因素分別增減 10% 時對 BE P 值的影響40602040020中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 30 頁 /共 94 頁 附件一 棗汁飲料廠區(qū)平面布局示意圖 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 31 頁 /共 94 頁 附件二 棗汁飲料車間平面布局示意圖 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 32 頁 /共 94 頁 附件三：棗汁含量 100%飲 料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析 一、 冷庫投資（棗汁含量 100%的產(chǎn)品） 原料用量：按鮮棗去核率 10%，棗肉出汁率 80%，整棗出汁率 =（ 100%10%） 80%=72%，庫存損失率接近 0%計算，年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料（原棗汁含量 100%）需要鮮棗： 1 萬噸247。72%= 萬噸 冷庫的庫容量需要 萬噸 冷庫的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設的實際投資數(shù)據(jù)，每 500 噸庫容需投資 150 萬元， 150 萬元247。 500噸 /14000 噸 =4200萬元，加 10%不可預見，冷庫投資估算為 4620萬元。 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 33 頁 /共 94 頁 二、 棗汁飲料成本（ 棗汁含量 100%的產(chǎn)品） 棗汁含量 100%飲料的原料成本 與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價（ 元 /公斤）相比，目前山西 ****地區(qū)的棗收購價偏高。但其中****縣還是最低的。 ◇棗的原料采購和儲存成本：（山西 ****縣） 采購價： 元 /公斤，（ 元 /市斤） 鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)） 速凍費： 元 /公斤， 冷藏費： 元 /公斤， 平均： 元 /公斤，（貯存期分別為 111 個月，平均 6 個月， 6= 元 /公斤） ， ◇原棗汁（含量 100%）的原料成本 按榨汁率 80%，去核率 10%計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到 72%。 每公斤棗原汁（ 100%）的原料成本為： 元 /公斤247。 72%=元 /公斤 ◇ 飲料中棗汁的成本 飲料中棗汁含量 100%時： 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 元 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 34 頁 /共 94 頁 棗汁飲料的定價（棗汁含量 100%的產(chǎn)品 根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為 （原料 +輔料 +包裝） ~3 PET 瓶 500ml 包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為 元 /瓶。因此 ，產(chǎn)品定價為：果汁含量 100%的棗汁飲料市場零售價應設計為： ( 元 + 元 ) ~3= 元 ~， 持中宜定價 元 /PET 瓶 500ml 中國食品工業(yè)信息技術咨詢中心技術工程部文件 新建年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料可行性分析報告書，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 35 頁 /共 94 頁 三、 投資估算 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計 ) 序號 工程或設備 規(guī)格 數(shù)量 單價 總價 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 500 250 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 1000 20 辦公用房 200 1000 20 其它 用房 500 700 35 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設備： 生產(chǎn)線設備 2875 供水配電鍋爐 120 化驗室儀器設備 20 運輸車輛