某石油公司賬款管理制度(編輯修改稿)
2025-06-26 21:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定； （十）盡量利用機(jī)會(huì)通過 A 客戶注意 B 客戶支票（或客票）信用。 第六條 本單位收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后――日內(nèi)予以處理。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或 換票時(shí)，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 第八條 應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項(xiàng)下減除。 第九條 財(cái)務(wù)部接到銀行通知客戶退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對(duì)于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進(jìn)行處理。 第十條 營業(yè)部門對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)部門或 相關(guān)法律部門辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料： （一）發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財(cái)務(wù)部門） （二）發(fā)票人及背書人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持 7 分、設(shè)定抵押）。建筑物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等； （三）其他投資事項(xiàng) 。 第十一條 上述債權(quán)確定無法收回時(shí)，應(yīng)專案列送財(cái)務(wù)部，并附稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書 、當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件 、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可沖銷應(yīng)收賬款。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分， 應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)部列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請(qǐng)求權(quán)，時(shí)效為 15 年內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。 第十三條 本單位營業(yè)人員不依本辦法的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本單位權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)重大者應(yīng)移交法辦。 第十四條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制訂、修改，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實(shí)施。 第三章 問題賬款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題賬款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本集團(tuán)權(quán)益，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的“問題賬款”，系指本集團(tuán)營業(yè)人 員于銷貨（業(yè)務(wù)運(yùn)作）過程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第三條 因銷貨（業(yè)務(wù)運(yùn)作）而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開立之日起，逾――個(gè)月尚未收回，亦未按集團(tuán)規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題賬款”。但情況特殊經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)特準(zhǔn)者，不在此限。 第四條 “問題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于――日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問題賬款 8 報(bào)告書”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請(qǐng)相關(guān)部門協(xié)助處理。 第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附 件明細(xì)等欄，由營業(yè)人員填寫 。 第六條 相關(guān)部門（一般為法律事務(wù)部門）應(yīng)于收到報(bào)告書后 2 日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第七條 經(jīng)指示后的報(bào)告書，相關(guān)部門應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。 第八條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書，應(yīng)注意： （一）務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏； （二）發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因； （三）經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一寫明至填報(bào)日期止 的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不夠填寫，可另加白紙?zhí)顚懀? （四）處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需單位協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。 第九條 報(bào)告書本依第八條規(guī)定填寫者，相關(guān)部門應(yīng)退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書――天內(nèi)重新填寫提出 。 第十條 “問題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書，請(qǐng)求協(xié)助處理者，相關(guān)
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