【文章內(nèi)容簡介】 增加擔(dān)保資本金、利潤返還、優(yōu)惠稅率等方式，出現(xiàn)擔(dān)保機構(gòu)為受保企業(yè)出現(xiàn)代償?shù)那闆r，其操作符合相關(guān)規(guī)定，可以從政府籌建的補償基金中提出一定的代賠付比例。 付俊文依據(jù)我國擔(dān)保業(yè)近年來發(fā)展的實際情況，立足于道德風(fēng)險和逆向選擇理論的研究現(xiàn)狀，提出建立和完善靈活適用的反擔(dān)保體制， 建立風(fēng)險識別、評估、分析的系統(tǒng)以及通暢的信息網(wǎng)絡(luò)，這樣擔(dān)保機構(gòu)才能在眾多的風(fēng)險廣泛存在的投資項目中甄選出一些優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保項目。 李虹的觀點是加強企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理是面對政府參與的信用擔(dān)保項目的風(fēng)控重點。分析手段盡量多采用計算機的量化方法，對資信評價、企業(yè)中報、風(fēng)險測算、項目審查、擔(dān)保償還等實行全方位的數(shù)據(jù)監(jiān)控檢測；實行審、保、償相分離的制度；依據(jù)擔(dān)保金額度、項目風(fēng)險度的實際情況，分別采取抵押反擔(dān)保、保證反擔(dān)保、保證金，質(zhì)押反擔(dān)保以及特殊產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、個人無限責(zé)任反擔(dān)保等多種措施，全方面規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險；還可采用差別化 擔(dān)保的措施，根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的預(yù)期效益、貸款余額、擔(dān)保規(guī)模等多項因素，分別采用非全額或全額擔(dān)保的形式。 文獻述評 目前來講，在信用擔(dān)保方面的研究，國內(nèi)學(xué)者大多還是從理論的角度出發(fā)，對于擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險管理方面也大多是從理論角度進行規(guī)范分析，例如聯(lián)保、擔(dān)保、再擔(dān)保、風(fēng)險準備金等制度的實行，對于量化的信用擔(dān)保風(fēng)險管理也在很大程度上借鑒了銀行信貸的風(fēng)控模型。國外對于銀行信貸風(fēng)控的研究目前來看已經(jīng)基本成熟，尤其是一些著名的風(fēng)險模型：默頓 (Mertrom)的結(jié)構(gòu)化模型 、美國經(jīng)濟學(xué)家阿曼 (Altman)在1968 年提 出的 Zeta 評分模型 、摩根財團提出的信貸組合評估風(fēng)險模型以及第一波士頓信用監(jiān)管機構(gòu) (Credit Suisse First Boson)創(chuàng)立的信貸風(fēng)險模型 。以上信貸風(fēng)險評估模型對于西方大型金融機構(gòu)的擔(dān)保行業(yè)有一些參考價值，但是卻并不適合絕大多數(shù)擔(dān)保機構(gòu)，特別是那些中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，這是因為中小擔(dān)保機構(gòu)的人員素質(zhì)較差，資產(chǎn)規(guī)模較小，能夠收集到的數(shù)據(jù)有限，沒有足夠的能力、時間和精力將這些風(fēng)險管理模型實踐。 在中小企業(yè)信用擔(dān)保研究方面，我國學(xué)者在提出了很多新穎的有可操作性的觀點，對于筆者來講受益匪淺。然而，我 國學(xué)者的研究主要是把中小企業(yè)的信用擔(dān)保看作一個不可分割的整體來加以論述，很多人的研究仍停留于信用擔(dān)保機構(gòu)的運行形式、制度層面，而有關(guān)中小信用擔(dān)保的經(jīng)營風(fēng)險的探討卻很少。關(guān)于風(fēng)險論述的文獻中，依然是定性的研究占很大部分，定量的研究較少，缺乏定量研究會導(dǎo)致人們知道怎么做，而不了解那樣做的原因，因此，我國學(xué)者的研究還未完全發(fā)揮出其應(yīng)有的實踐指導(dǎo)作用。本論文綜合借鑒了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的經(jīng)驗以及國外先進的風(fēng)險評估 模型，將定量分析與定性分析相結(jié)合，對于擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制體系影響因素和評價指標進行分析，用層次分析法和專家評分法確定指標和隸屬度，目標是建立一個系統(tǒng)科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)控體系，對受保企業(yè)的資信進行全面準確的衡量，從而較好地控制風(fēng)險。 二、研究內(nèi)容 、研究目標以及擬解決的關(guān)鍵問題。 以下內(nèi)容為 宋 體，小四，單倍行距 ，雙面打印 （一） 研究 內(nèi)容 緒論部分主要對論文的研究背景、意義、創(chuàng)新點以及內(nèi)容框架作總綱性的描述，由此來揭示本文的實際研究價值，并且對于擔(dān)保風(fēng)險控制的國內(nèi)外文獻進行總結(jié)和梳理。第一章，主要解釋了擔(dān)保領(lǐng)域信用 擔(dān)保和擔(dān)保風(fēng)險的概念，還有擔(dān)保的原則和流程，以及擔(dān)保風(fēng)險的來源和特征。第二章通過對國內(nèi)擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制現(xiàn)狀及存在的問題進行全面的分析，為擔(dān)保管理控制體系的完善提供方向。第三章對被擔(dān)保企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險的評估是整篇論文的重點，包括評估指標的選取、權(quán)重的分配、模型及方法的選擇。第四章選取了一個企業(yè)的案例，用第三章方法來分析擔(dān)保機構(gòu)在實際操作中怎樣對受保企業(yè)的風(fēng)險進行評價。第五章從企業(yè)自身、政府部門、社會角度三個方面入手，以宏觀角度視角分析了控制擔(dān)保風(fēng)險的對策，第六章是全文總的概括和總結(jié)。 （二） 研究 目標 本文首先 針對目前國內(nèi)外的熱點問題 —— 中小企業(yè)“融資難”的問題的提供相關(guān)的背景介紹，從而提出信用擔(dān)保機構(gòu)存在的必然性和重要性，在其中信用擔(dān)保的風(fēng)險不容忽視，于是將文章重點放在擔(dān)保的風(fēng)險控制和體制的完善方面。然后文章的主體部分是現(xiàn)階段我們擔(dān)保行業(yè)面臨的諸多問題，詳細介紹了這些問題的來源，其中對于被擔(dān)保企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險評估是控制擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，這部分參考了目前國內(nèi)外先進的風(fēng)險評估模型，并且舉例說明在具體的操作中，擔(dān)保機構(gòu)如何評估擔(dān)保項目的風(fēng)險。 擔(dān) 保行業(yè)的高風(fēng)險性是世界性的難題，因此企業(yè)從自身角度出發(fā)應(yīng)該做的最主要 的一個工作就是將風(fēng)險控制體系完善，這也是企業(yè)內(nèi)部控制策略的關(guān)鍵。 （三）擬解決的關(guān)鍵問題 主要分為 信用擔(dān)保風(fēng)險評估的指標體系設(shè)計 和 信用擔(dān)保風(fēng)險評價的實證分析 兩個方面。 關(guān)鍵在于 各級指標權(quán)重的確定 、 評估方法的選定及模型的構(gòu)建 等方面。 三、研究重點 、難點、主要觀點和創(chuàng)新之處。 以下內(nèi)容為 宋 體，小四，單倍行距 ，雙面打印 （一） 研究重點 、難點 本文的 研究難點在于 擔(dān)保風(fēng)險控制體系影響因素和評價指標分析，要從信用擔(dān)保風(fēng)險評估的指標體系設(shè)計、權(quán)重確定方法的選取以及評估方法的選定及模型的構(gòu)建 這三個方面展開； 本文的研究重點在于 信用擔(dān)保風(fēng)險評價的實證分析，要從企業(yè)的基本情況、各級指標權(quán)重的確定、指標隸屬度確定、該企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險的綜合評價結(jié)果這四個方面展開。 （二）主要觀點 目前我國中小企業(yè)融資難的問題亟待解決，再加上我國中小企業(yè)的誠信意識淡薄，更是導(dǎo)致中小企業(yè)資金短缺的問題雪上加霜。我國擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展歷史較短，自從建立初期到現(xiàn)在，已經(jīng)暴露出來很多弊端和缺陷。例如： 擔(dān)保相關(guān)法律滯后 ；缺乏風(fēng)險分散機構(gòu)和風(fēng)險評價機制；資金實力薄弱；擔(dān)保品種單一；缺乏專業(yè)的人才等。 多方面的原因?qū)е铝藫?dān)保機構(gòu)營運風(fēng)險 的增加，然而，擔(dān)保機構(gòu)存在的最大風(fēng)險是由于資信評估不當而造成的違約風(fēng)險。因此，如何科學(xué)評估授信企業(yè)的信用風(fēng)險，即信用評價，成為了信用擔(dān)保機構(gòu)對受保企業(yè)進行風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。本文分析