中石油集團預算管理制度(編輯修改稿)
2025-03-09 08:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 執(zhí)行預算的通知； （八） 分析研究定期總預算執(zhí)行報告并提出改善建議； （九） 根據(jù)需要，就總預算的調(diào)整修正加以審議并做出相關(guān)決定。 第十八條 集團公司財務資產(chǎn)部是集團公司預算管理委員會的日常辦事機構(gòu)，處理與集團預算相關(guān)的日常管理事務，并按照集團公 司預算管理委員會的要求，具體負責預算管理制度及考核辦法的制訂，以確保集團兩級預算體系的有效運作。 第十九條 集團公司財務資產(chǎn)部在預算管理方面主要行使以下職權(quán)： （一） 編制集團公司預算管理的實施計劃，按照集團公司預算管理委員會的要求統(tǒng)籌安排各項工作； （二） 負責和集團預算有關(guān)的綜合日常管理、溝通和協(xié)調(diào)工作； （三） 制訂集團公司預算管理和控制的制度和流程； （四） 對各子預算草案的編制與修訂過程進行監(jiān)督； （五） 組織各子預算編制單位綜合平衡的預算專題論證會議； （六） 對各子預算草案進行匯總，制訂總預算草案； （七） 組織預算項目的培訓； （八） 負責對各子預算單位的預算執(zhí)行 情況進行監(jiān)督，對各子預算和業(yè)務實際發(fā)生的情況進行差異分析，找出原因，提出合理化修改建議； （九） 集團公司總經(jīng)理辦公會授權(quán)的其它預算管理工作。 第二十條 各全資子公司、控股子公司和集團公司各部門是二級預算單位。 第二十一條 各二級預算單位行使以下預算管理職權(quán)： （一） 負責制訂、修正和調(diào)整本預算單位范圍內(nèi)的預算方案； （二） 負責協(xié)調(diào)和監(jiān)督本預算單位范圍內(nèi)的預算執(zhí)行情況； （三） 各子公司派出董事和集團公司各部門負責人應定期向集團公司財務資產(chǎn)部匯報工作并提交分析報告，接受集團公司財務資產(chǎn)部的質(zhì)詢和合理建議。 中國石油天然氣集團公司 集團管理制度 集團公司預算管理制度 4 第五章 預算編制 第二十二條 預算編制是實施預算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 。集團公司的預算應與集團戰(zhàn)略規(guī)劃緊密結(jié)合，既應體現(xiàn)前瞻性和指導性，又必須有可行性和可操作性。 第二十三條 預算編制應以國家有關(guān)法規(guī)政策、集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營業(yè)績目標為基本依據(jù)。 第二十四條 預算編制采用年度預算與季度滾動預測、年中預算調(diào)整相結(jié)合的方式。 第二十五條 年度預算編制的程序如下： （一） 集團公司預算管理委員會根據(jù)集團公司總經(jīng)理辦公會提出的預算年度將達到的凈資產(chǎn)報酬率目標，測算目標利潤并據(jù)此下達預算編制任務； （二） 集團公司各子公司董事會和集團公司各部門負責人組織編制各二級預算草案； （三） 集團公司財務資產(chǎn)部根據(jù)各二級預算草案進行初次匯總，并組織各子預算編制單位的責任人（即 各子公司的股權(quán)代表、派出董事和集團公司各部門負責人）舉行預算專題論證會議，以達到集團公司目標利潤和各子預算之間的綜合平衡； （四） 各子預算編制單位根據(jù)預算專題論證會議的綜合平衡結(jié)果，補充修訂子預算草案； （五） 集團公司財務資產(chǎn)部根據(jù)補充修訂的各子預算草案編制集團公司總預算草案，并提請集團公司預算管理委員會審議； （六） 集團公司預算管理委員會對各子預算草案和集團公司總預算草案進行評審并提出修訂意見，由集團公司財務資產(chǎn)部下發(fā)各預算編制單位責任人； （七） 各子預算編制單位責任人根據(jù)集團公司預算管理委員會的意見調(diào)整 、修改預算草案，經(jīng)集團公司財務資產(chǎn)部檢查后報送集團公司預算管理委員會進行最終評審； （八） 集團公司預算管理委員會終審通過各二級預算草案 2，并制訂集團公司總預算方案，報集團公司總經(jīng)理辦公會審議； （九） 集團公司總經(jīng)理辦公會審議通過總預算方案后，由集團公司預算管理委員會據(jù)此組織財務資產(chǎn)部制定年度財務預算方案，并提請總經(jīng)理辦公會批準，逐級下發(fā)執(zhí)行。 參見附件二。 第二十六條 季度滾動檢查預算執(zhí)行情況： 在預算執(zhí)行過程中，集團公司財務資產(chǎn)部每季度根據(jù)各預算單位實際執(zhí)行情況和業(yè)務變化情況，滾動審視預算執(zhí)行情況。 第二十七條 年中預算調(diào)整： 2 各子公司預算草案經(jīng)集團公司預算管理委員會審議批準后，應在子公司董事會上形成正式的預算方案，并報送子公司股東（大）會審批。子公司股東（大）會審批通過的預算方案應由股權(quán)代表送交集團公司財務資產(chǎn)部備案。 中國石油天然氣集團公司 集團管理制度 集團公司預算管理制度 5 在年中，集團 公司財務資產(chǎn)部根據(jù)各預算單位上半年的預算執(zhí)行情況以及下半年業(yè)務計劃的調(diào)整情況進行年中預算調(diào)整。 第二十八條 預算編制的方法： 為保證預算的可執(zhí)行性，預算編制可根據(jù)預算項目特征，選用零基預算、彈性預算、增量預算、概率預算等方法，并自上而下、層層落實、逐一分解。 第二十九條 預算編制時，對于主要的成本費用項目應設(shè)立適當比例的預備費作為預算外支出，保證預算有一定的彈性空間。 第六章 預算審批 第三十條 預算審批包
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