中石油集團(tuán)預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2025-03-09 08:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 執(zhí)行預(yù)算的通知； （八） 分析研究定期總預(yù)算執(zhí)行報告并提出改善建議； （九） 根據(jù)需要，就總預(yù)算的調(diào)整修正加以審議并做出相關(guān)決定。 第十八條 集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部是集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會的日常辦事機(jī)構(gòu)，處理與集團(tuán)預(yù)算相關(guān)的日常管理事務(wù)，并按照集團(tuán)公 司預(yù)算管理委員會的要求，具體負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度及考核辦法的制訂，以確保集團(tuán)兩級預(yù)算體系的有效運作。 第十九條 集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部在預(yù)算管理方面主要行使以下職權(quán)： （一） 編制集團(tuán)公司預(yù)算管理的實施計劃，按照集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會的要求統(tǒng)籌安排各項工作； （二） 負(fù)責(zé)和集團(tuán)預(yù)算有關(guān)的綜合日常管理、溝通和協(xié)調(diào)工作； （三） 制訂集團(tuán)公司預(yù)算管理和控制的制度和流程； （四） 對各子預(yù)算草案的編制與修訂過程進(jìn)行監(jiān)督； （五） 組織各子預(yù)算編制單位綜合平衡的預(yù)算專題論證會議； （六） 對各子預(yù)算草案進(jìn)行匯總，制訂總預(yù)算草案； （七） 組織預(yù)算項目的培訓(xùn)； （八） 負(fù)責(zé)對各子預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行 情況進(jìn)行監(jiān)督，對各子預(yù)算和業(yè)務(wù)實際發(fā)生的情況進(jìn)行差異分析，找出原因，提出合理化修改建議； （九） 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會授權(quán)的其它預(yù)算管理工作。 第二十條 各全資子公司、控股子公司和集團(tuán)公司各部門是二級預(yù)算單位。 第二十一條 各二級預(yù)算單位行使以下預(yù)算管理職權(quán)： （一） 負(fù)責(zé)制訂、修正和調(diào)整本預(yù)算單位范圍內(nèi)的預(yù)算方案； （二） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督本預(yù)算單位范圍內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行情況； （三） 各子公司派出董事和集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部匯報工作并提交分析報告，接受集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部的質(zhì)詢和合理建議。 中國石油天然氣集團(tuán)公司 集團(tuán)管理制度 集團(tuán)公司預(yù)算管理制度 4 第五章 預(yù)算編制 第二十二條 預(yù)算編制是實施預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 。集團(tuán)公司的預(yù)算應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃緊密結(jié)合，既應(yīng)體現(xiàn)前瞻性和指導(dǎo)性，又必須有可行性和可操作性。 第二十三條 預(yù)算編制應(yīng)以國家有關(guān)法規(guī)政策、集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)為基本依據(jù)。 第二十四條 預(yù)算編制采用年度預(yù)算與季度滾動預(yù)測、年中預(yù)算調(diào)整相結(jié)合的方式。 第二十五條 年度預(yù)算編制的程序如下： （一） 集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會根據(jù)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會提出的預(yù)算年度將達(dá)到的凈資產(chǎn)報酬率目標(biāo)，測算目標(biāo)利潤并據(jù)此下達(dá)預(yù)算編制任務(wù)； （二） 集團(tuán)公司各子公司董事會和集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人組織編制各二級預(yù)算草案； （三） 集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)各二級預(yù)算草案進(jìn)行初次匯總，并組織各子預(yù)算編制單位的責(zé)任人（即 各子公司的股權(quán)代表、派出董事和集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人）舉行預(yù)算專題論證會議，以達(dá)到集團(tuán)公司目標(biāo)利潤和各子預(yù)算之間的綜合平衡； （四） 各子預(yù)算編制單位根據(jù)預(yù)算專題論證會議的綜合平衡結(jié)果，補充修訂子預(yù)算草案； （五） 集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)補充修訂的各子預(yù)算草案編制集團(tuán)公司總預(yù)算草案，并提請集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會審議； （六） 集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會對各子預(yù)算草案和集團(tuán)公司總預(yù)算草案進(jìn)行評審并提出修訂意見，由集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部下發(fā)各預(yù)算編制單位責(zé)任人； （七） 各子預(yù)算編制單位責(zé)任人根據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會的意見調(diào)整 、修改預(yù)算草案，經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部檢查后報送集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會進(jìn)行最終評審； （八） 集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會終審?fù)ㄟ^各二級預(yù)算草案 2，并制訂集團(tuán)公司總預(yù)算方案，報集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會審議； （九） 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會審議通過總預(yù)算方案后，由集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會據(jù)此組織財務(wù)資產(chǎn)部制定年度財務(wù)預(yù)算方案，并提請總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)，逐級下發(fā)執(zhí)行。 參見附件二。 第二十六條 季度滾動檢查預(yù)算執(zhí)行情況： 在預(yù)算執(zhí)行過程中，集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部每季度根據(jù)各預(yù)算單位實際執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)變化情況，滾動審視預(yù)算執(zhí)行情況。 第二十七條 年中預(yù)算調(diào)整： 2 各子公司預(yù)算草案經(jīng)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)后，應(yīng)在子公司董事會上形成正式的預(yù)算方案，并報送子公司股東（大）會審批。子公司股東（大）會審批通過的預(yù)算方案應(yīng)由股權(quán)代表送交集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。 中國石油天然氣集團(tuán)公司 集團(tuán)管理制度 集團(tuán)公司預(yù)算管理制度 5 在年中，集團(tuán) 公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)各預(yù)算單位上半年的預(yù)算執(zhí)行情況以及下半年業(yè)務(wù)計劃的調(diào)整情況進(jìn)行年中預(yù)算調(diào)整。 第二十八條 預(yù)算編制的方法： 為保證預(yù)算的可執(zhí)行性，預(yù)算編制可根據(jù)預(yù)算項目特征，選用零基預(yù)算、彈性預(yù)算、增量預(yù)算、概率預(yù)算等方法，并自上而下、層層落實、逐一分解。 第二十九條 預(yù)算編制時，對于主要的成本費用項目應(yīng)設(shè)立適當(dāng)比例的預(yù)備費作為預(yù)算外支出，保證預(yù)算有一定的彈性空間。 第六章 預(yù)算審批 第三十條 預(yù)算審批包
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