中石油集團(tuán)預(yù)算管理制度(文件)
【正文】 行鞏固、推廣的建議。當(dāng)遇到特殊情況需要調(diào)整時(shí)，按照與第三十六條一致的程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可執(zhí)行。 第三十七條 為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，年度預(yù)算作為年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)性依據(jù)，無(wú)特殊原因不作 調(diào)整。如遇其它特殊情況，派出董事經(jīng)過(guò)判斷認(rèn)為確需對(duì)子公司的費(fèi)用預(yù)算做突破時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部并詳細(xì)說(shuō)明原因。 對(duì)于集團(tuán)公司各部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算，如遇特殊情況確需突破時(shí)，必須由各部門(mén)負(fù)責(zé)人向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明原因。 第三十四條 在集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)納入各子預(yù)算范圍內(nèi)的項(xiàng)目由各子預(yù)算系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行監(jiān)督。 集團(tuán)公司年度總預(yù)算方案必須經(jīng)由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后方為生效。各預(yù)算草案的評(píng)審由預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)；總預(yù)算方案的審批由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)。 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司 集團(tuán)管理制度 集團(tuán)公司預(yù)算管理制度 5 在年中，集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)各預(yù)算單位上半年的預(yù)算執(zhí)行情況以及下半年業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整情況進(jìn)行年中預(yù)算調(diào)整。 參見(jiàn)附件二。集團(tuán)公司的預(yù)算應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃緊密結(jié)合，既應(yīng)體現(xiàn)前瞻性和指導(dǎo)性，又必須有可行性和可操作性。 第十九條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部在預(yù)算管理方面主要行使以下職權(quán)： （一） 編制集團(tuán)公司預(yù)算管理的實(shí)施計(jì)劃，按照集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)的要求統(tǒng)籌安排各項(xiàng)工作； （二） 負(fù)責(zé)和集團(tuán)預(yù)算有關(guān)的綜合日常管理、溝通和協(xié)調(diào)工作； （三） 制訂集團(tuán)公司預(yù)算管理和控制的制度和流程； （四） 對(duì)各子預(yù)算草案的編制與修訂過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督； （五） 組織各子預(yù)算編制單位綜合平衡的預(yù)算專(zhuān)題論證會(huì)議； （六） 對(duì)各子預(yù)算草案進(jìn)行匯總，制訂總預(yù)算草案； （七） 組織預(yù)算項(xiàng)目的培訓(xùn)； （八） 負(fù)責(zé)對(duì)各子預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行 情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)各子預(yù)算和業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的情況進(jìn)行差異分析，找出原因，提出合理化修改建議； （九） 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)的其它預(yù)算管理工作。 第十七條 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)具有以下職權(quán) ［，其中某些職權(quán)可授權(quán)集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)代為執(zhí)行］ ： 1 集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)可視集團(tuán)公司具體情況選擇設(shè)立或不設(shè)立。 第十五條 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司預(yù)算管理的權(quán)力機(jī)構(gòu)。 第十一條 現(xiàn)金流量預(yù)算以公司（包括集團(tuán)公司和各子公司）擬開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資、融資規(guī)劃為依據(jù)，對(duì)公司的現(xiàn)金收支進(jìn)行全面預(yù)測(cè)，包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金凈流量、現(xiàn)金余缺及籌資方案等內(nèi)容。一級(jí)預(yù)算以集團(tuán)公司系統(tǒng)為預(yù)算編制單位，又稱(chēng)“總預(yù)算”；二級(jí)預(yù)算以全資子公司、控股子公司和集團(tuán)公司各部門(mén)為預(yù)算編制單位，又稱(chēng)“子預(yù)算”。 第二章 預(yù)算管理目標(biāo) 第五條 預(yù)算管理是為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)發(fā) 展和資源配置計(jì)劃，以集團(tuán)公司年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃為基礎(chǔ)的“計(jì)劃擬定 — 預(yù)算編制－責(zé)任落實(shí)和實(shí)施 — 記錄 /分析－偏差診治 — 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)”的閉環(huán)管理體系。 第二條 預(yù)算管理基本原則： （一） 以集團(tuán)公司的戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為核心，確保集團(tuán)公司國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值持續(xù)增長(zhǎng)； （二） 以集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃為出發(fā)點(diǎn)和依據(jù)，確保集團(tuán)公司戰(zhàn)略階段目標(biāo)實(shí)現(xiàn)； （三） 集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一切收支均應(yīng)納入預(yù)算范疇，實(shí)行全面預(yù)算管理； （四） 動(dòng)態(tài)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況并及時(shí)進(jìn)行差異分析，明確責(zé) 任并制定調(diào)整措施； （五） 通過(guò)預(yù)算的編制、控制和管理，建立科學(xué)、透明的激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制和責(zé)任機(jī)制。 （具體結(jié)構(gòu)詳見(jiàn)附件一） ? 本制度的設(shè)計(jì)框架 參見(jiàn)附件一與附件二。兩者共同構(gòu)成集團(tuán)公司的預(yù)算體系。 集團(tuán)公司預(yù)算管理制度 （討論稿） 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司 2021年 7月 目 錄 制度概要 ...................................................... i 第一章 總 則 ................................................ 1 第二章 預(yù)算管理目標(biāo) ........................................... 1 第三章 預(yù)算體系和預(yù)算內(nèi)容 ..................................... 2 第四章 預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及其職權(quán) .............................. 2 第五 章 預(yù)算編制 .............................................. 4 第六章 預(yù)算審批 ......................
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