【文章內(nèi)容簡介】 報銷單，查看會計分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。 4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應收預收明細表，差額應為零。 5）信用卡逃賬的追討：外卡逃帳直接拉離線交易。內(nèi)卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關(guān)資料，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預授權(quán)簽單。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代收此筆款項。 6）發(fā)票申購本的管理，發(fā)票購買及領(lǐng)用的管理。 具體見《發(fā)票購買及領(lǐng)用表》 7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會計可以操作，在前臺賬務(wù)處理錯誤發(fā)生后，客人已離店，只有通過調(diào) 帳 來調(diào)整賬目，但事前必須解釋清楚原因，并得到店長的同意。 8）管理合同：了解各項合同的支付方式 .如：房租、工程款、家具款、有線電視、寬帶等，做到及時申請，及時付款。 9）前臺備用金的抽盤工作，對于前臺的備用金應定期或不定期的抽盤。（應納入周計劃中）盤點報告應裝訂入憑證中。 具體見《 前臺備用金盤點表》 10）后臺庫存現(xiàn)金盤點表，對出納的備用金進行定期或不定期的盤點，該工作應納入周計劃中，盤點報告裝訂入憑證中。 具體見《 庫存現(xiàn)金盤點表》 11） PMS 系統(tǒng)客人找零款處理 PMS 系統(tǒng)中經(jīng)常有客人找零款，在客人離店后 3 個月后從 PMS 中結(jié)帳，余額入財務(wù)后臺（其他應付款 客人長款）。 2 年后無人認領(lǐng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。 財務(wù)從 PMS 中結(jié)帳時并填寫“基本信息表” 客人姓名 客人房號 入住時間 退房時間 房價 消費金額 應找零款 將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后。 客人結(jié)帳時，憑“押金單”和身份證到財務(wù)處領(lǐng)款。領(lǐng)款時，財務(wù)寫清原因，包括從pms中結(jié)帳的原始憑證號碼等，并請店長確認后方可付款。 12）信用卡長款視同 PMS長款處理。 13）調(diào)帳的處理 如果帳務(wù)處理錯誤 需要調(diào)整，沖減收入的帳目： 1000 元以下，由會計寫明原因，店長審批。 1000 元及以上金額，發(fā)郵件給財務(wù)經(jīng)理，有正式批復后才可以調(diào)帳，并將郵件打印出來做附件。調(diào)整非收入類憑證，發(fā)正式郵件給財務(wù)經(jīng)理，有正式批復后才可以調(diào)帳。并將郵件打印出來做附件。 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當月固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表 . 具體見《固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表》 借：管理費用 — 折舊費 貸：累計折舊 — 電子設(shè)備 累計折舊 — 家具 累計折舊 — 其他設(shè)備 累計折舊 — 軟件 考慮到固定資產(chǎn)在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開業(yè)第一個月開始計提折舊。 借：管理費用 — 長期待攤費用攤銷 貸：長期待攤費用 — 裝修工程 長期待攤費用 — 消防工程 長期待攤費用 — 配套工程 長期待攤費用 — 窗簾類 借：營業(yè)費用 — 其他物料用品攤銷（臺燈、電話機、滅火器等） 營業(yè)費用 — 保險費（保險費按照受益期攤銷） 營業(yè)費用 裝飾費（裝飾畫） 營業(yè)費用 — 棉織品（棉織品） 貸：待攤費用 — 客房類用品（臺燈、電話、滅火器） 待攤費用 裝飾畫 （客房及前臺的掛畫） 待攤費用 — 保險費（按受益期攤銷） 待攤費用 — 棉織品（新開業(yè)一年攤銷） 2）按公司財務(wù)規(guī)定每月應預提的費用及比例： (1) 福利費 =工資表應發(fā)數(shù) *14%。其中不包括店長考核部分和員工獎勵部分 借：營業(yè)費用 — 福利費 貸：應付福利費 (2) 工資可用額度的計算： 見出納工作流程和標準中 (3) 獎金 =應提工資 *10% 借：營業(yè)費用 — 獎金 貸：應付工資 — 員工獎金 備注：員工獎金年根據(jù)人事部郵件發(fā)放。 (4) GOP提成 =（上月 實際 GOP上月考核 GOP） *10% 借：營業(yè)費用 — 工資 貸：應付工資 — 店長考核 注：新開店第一個月提 6000 元。寬容期也同樣按照公式提取。如果提取金額為負數(shù)，則沖減應付工資 — 店長考核。 (5) 職工教育經(jīng)費的提取。 借：營業(yè)費用 職工教育經(jīng)費 貸：其他應付款 職工教育經(jīng)費 提取比例：按照 工資總額 （應付工資貸方數(shù)）的 １．５％ 計提。 職工 教育基金必須按規(guī)定的用途專款專用，不得挪用。 (6) 大修理的提取 開業(yè)未滿一年的店修理費按實際列支 購入時： 借：物料 用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應付帳款等 領(lǐng)用時： 借：營業(yè)費用 — 日常修理費 貸：物料用品 維修材料 開業(yè)一年后的店按照收入的 3％計提。 購入時： 借：物料用品 — 維修材料 貸：銀行存款、現(xiàn)金、應付帳款等 預提時： 借：營業(yè)費用 — 日常修理費 收入 *3％ 貸：預提費用 修理費 收入 *3％ 領(lǐng)用時： 借：預提費用 — 修理費 貸：物料用品 維修材料 發(fā)生大修理費用時： 借：預提費用 — 修理費 貸：銀行存款等相關(guān)科目。 年底預提費用 — 修理費有余額時，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。 (7) 棉織品的帳務(wù)處理 棉織品購入時先入庫，新開業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費用分 12個月攤銷。 新開業(yè)： 購入時：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應付帳款等相關(guān)科目。 轉(zhuǎn)入待攤費用：借：待攤費用 棉織品 貸：物料消耗 棉織品 攤銷時：借：營業(yè)費用 棉織品 貸：待攤費用 棉織品 開業(yè)一年后店棉織品的處理方法，先按照收入的 ％計提。棉織品出庫時直接沖銷預提。 提取棉織品分錄 ： 借：營業(yè)費用 — 棉織品 （收入 *％） 貸：預提費用 棉織品 (收入 *％ ) 購入時：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時：借：預提費用 棉織品 ***元 貸：物料用品 棉織品 ***元 具體見《 預提費用計提表》 (8) 水、 電、煤：費用按抄表數(shù)計算： 借：營業(yè)費用 — 水費 （月末 月初） *單價 營業(yè)費用 — 電費 （月末 月初） *單價 營業(yè)費用 — 煤燃氣費 （月末 月初） *單價 貸：預提費用 — 水費 預提費用 — 電費 預提費用 — 煤燃氣費 (9) 純凈水費：按送水單預提： 借：營業(yè)費用 — 客用品 貸：預提費用 — 純凈水 (10) 洗滌費：按送洗數(shù)量預提： 借：營業(yè)費用 — 洗滌費 貸：預提費用 — 洗滌費 (11) 庫存出庫：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當月收發(fā)存報表。具體見附表 客用品、清潔用品等出庫： 借：營業(yè)費用 — 客用品（清潔用品） 貸：物料用品 — 客用品（清潔用品） (12) 結(jié)轉(zhuǎn)餐飲成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 餐飲成本 貸：原材料 (13) 維修材料出庫，參照（ 5） (14) 前臺小商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 商品成本 貸：庫存商品 — 商品 (15) 圖書： 借：主營業(yè)務(wù)成本 — 商品成本 貸：庫存商品 — 圖書 (16) 印刷品： 借：營業(yè)費用 — 印刷及文具費用 貸：物料用品 — 印刷品