【正文】 在月底之前結(jié)清或做應(yīng)付款入賬，當(dāng)月發(fā)生的當(dāng)月既入賬。）其中固定 80％，浮動(dòng) 20％。稅前實(shí)發(fā)額－個(gè)得稅＝稅后實(shí)發(fā)額。差額 200元轉(zhuǎn)收入。 (5) 做本月個(gè)調(diào)稅統(tǒng)計(jì)表及個(gè)調(diào)稅明細(xì)表。 本月可用額度＝應(yīng)提工資＋上月余額 福利項(xiàng)目支出 福利項(xiàng)目支出是指各店通過工資額度審批，發(fā)放給員工的福利性用品。 (3) 應(yīng)提工資＝（本月收入－銷售傭金（銷售傭金中包括 CTRIP）－家賓卡收 入 其他收入（電話費(fèi)與洗衣費(fèi)轉(zhuǎn)收入部分）） *工資提取比例＋家賓卡提成（普卡 5元/張，金卡 20元 /張） (4) 電話費(fèi)和洗衣費(fèi)是代收代付項(xiàng)目，但是月底差額轉(zhuǎn)收入。 固定工資＋獎(jiǎng)勵(lì)＋加班費(fèi)＋補(bǔ)貼＋其他－缺勤＝本月應(yīng)發(fā)額。（由店內(nèi)人事專員處理） (1) “基本工資”按勞動(dòng)合同簽訂的基本工資 確定（若客房服務(wù)員按計(jì)件工資計(jì)算的， 當(dāng)月基本工資＝當(dāng)月打掃退房合計(jì)數(shù) *退房單價(jià)＋當(dāng)月打掃住房合計(jì)數(shù) *住房單價(jià)。 (4) 每月 25 日盤點(diǎn)棉織品， 26 日盤點(diǎn)維修材料， 27日盤點(diǎn)清潔用品， 28 日盤點(diǎn)客用品及餐廳食品、酒水、餐廚具。 (3) 月末和前臺(tái)、客房主管、工程部門主管實(shí)地盤點(diǎn)存貨類物品。并按公司統(tǒng)一的“收發(fā)存報(bào)表”做出存貨盤點(diǎn)表（數(shù)量金額式）。 （三）月度工作 1. 核對(duì)攜程返傭： PMS 系統(tǒng) /登記入住 /查詢 /輸入房號(hào) /查找姓名，根據(jù)對(duì)賬單上客人姓名、房號(hào)、入住日期和退房日期依次進(jìn)行核對(duì)。 3. 內(nèi)部電話費(fèi)統(tǒng)計(jì)查詢。 支付電話費(fèi)：借：其他應(yīng)付款－電話費(fèi)（客人打部分） 營業(yè)費(fèi)用 電話費(fèi)（辦公用，可在電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中查詢） 貸：銀行存款 支付水電費(fèi)： 根據(jù)預(yù)提費(fèi)用科目余額， 借：預(yù)提費(fèi)用－水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用－電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 煤氣費(fèi) 營業(yè)費(fèi)用－水費(fèi)（超出部分） 營業(yè)費(fèi)用－電費(fèi)（超出部分） 營業(yè)費(fèi)用 — 煤氣費(fèi)（超出部分） 貸：銀行存款或相關(guān)科目 4) 電話費(fèi)的支付憑證。 填制憑證 ： 按財(cái)務(wù)細(xì)則中的相關(guān)規(guī)定在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑證。 (4) 物品驗(yàn)收后出納在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，交會(huì)計(jì)復(fù)核，再交店長按審批流程進(jìn)行審批，審批后予以報(bào)銷。 報(bào)銷流程： (1) 納審核報(bào)銷單填寫是否正確，報(bào)銷內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。定期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按序存放好。 具體見《家賓卡提成統(tǒng)計(jì)》 月末制作“金卡銷售明細(xì)”、“普卡銷售明細(xì)”“家賓卡銷售明細(xì)”。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部會(huì)員加盟登記表”及雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單。 出納每日做出庫明細(xì)，月末和值班經(jīng)理共同盤點(diǎn)前臺(tái)小商品。 核對(duì)夜審綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表上的商品收入及前臺(tái)開具的商品雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）是否相等，如不等根據(jù)一級(jí)發(fā)生分類帳核對(duì)是否有轉(zhuǎn)賬單未入賬或少入賬。隔日的 ,可從該客人客帳中餐飲費(fèi)用沖帳 ,如無餐飲費(fèi)用 ,從房費(fèi)中沖帳 . 具體見〈早餐券明細(xì)表〉 前臺(tái)每日記錄餐券發(fā)放情況在餐券發(fā)放記錄本上 (可用硬面抄 ) 日期 早餐券號(hào)碼 房號(hào) 客人姓名 贈(zèng)券標(biāo)明 經(jīng)辦人 店長簽名 1 2 3 (1) 餐券發(fā)放記錄本存放在前臺(tái)。如有差異，查明原因及時(shí)處理。本日早餐收入＝ (本日發(fā)出早餐券張數(shù) )*10元 /張。應(yīng)收現(xiàn)金金額＝交款報(bào)告“應(yīng)交款小計(jì)”余額－收到的支票金額－信用卡金額。特殊情況除外：如金卡會(huì)員可推遲 2 小時(shí)退房，普卡會(huì)員可推遲 1小時(shí)退房。 13) 核對(duì)房價(jià)，將“入住登記單”中的房價(jià)與“ 客人帳單”中房價(jià)相核對(duì)。財(cái)務(wù)每月需要統(tǒng)計(jì)“沖帳發(fā)生表”和“作廢帳單表” 。例：如果零房金請(qǐng)登記“免房券”登記表（詳見附表）。 ＝營業(yè)日?qǐng)?bào)表的本日收回借方數(shù)相等。核對(duì)前臺(tái)開具的發(fā)票金額，發(fā)票金額不可大于客人消費(fèi)金額。并計(jì)算出信用卡手續(xù)費(fèi)。 如果不相等請(qǐng)?jiān)?“前臺(tái)收銀報(bào)告”中逐筆核對(duì)。 2) 核對(duì)本日押金收入（紅聯(lián)）與交款報(bào)告“本日預(yù)收押金”相等。前臺(tái)只需要對(duì)“收銀員交款報(bào)告”簽名。 日常報(bào)銷： 1000 元以下零星開支的報(bào)銷，各部門采購物品先填寫請(qǐng)購單申購，再填寫報(bào)銷單，出納驗(yàn)收物品后對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核。 并制作“作廢帳單表”“沖帳發(fā)生表”。帳冊(cè)裝訂完畢后，在帳冊(cè)封面企業(yè)名稱處加蓋公章。 打印報(bào)表及帳冊(cè)。在憑證包角處加蓋“騎縫章”。年底統(tǒng)一裝訂。 每月 5 日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送管理報(bào)表。 根據(jù)當(dāng)月員工出勤數(shù) 核算員工餐成本是否超標(biāo)， 總出勤數(shù) *員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 8 元 /人＝員工餐成本， 計(jì)算得出結(jié)果若大于實(shí)際成本為餐廳節(jié)約，若小于實(shí)際成本為超支。在處理管理平臺(tái)中將員工餐部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。具體參見“直營店支出審批權(quán)限及程序”。 提取棉織品分錄 ： 借：營業(yè)費(fèi)用 — 棉織品 （收入 *％） 貸：預(yù)提費(fèi)用 棉織品 (收入 *％ ) 購入時(shí)：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應(yīng)付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時(shí)：借：預(yù)提費(fèi)用 棉織品 ***元 貸：物料用品 棉織品 ***元 具體見《 預(yù)提費(fèi)用計(jì)提表》 (8) 水、 電、煤：費(fèi)用按抄表數(shù)計(jì)算： 借：營業(yè)費(fèi)用 — 水費(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 營業(yè)費(fèi)用 — 電費(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 營業(yè)費(fèi)用 — 煤燃?xì)赓M(fèi) （月末 月初） *單價(jià) 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 水費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 電費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 — 煤燃?xì)赓M(fèi) (9) 純凈水費(fèi)：按送水單預(yù)提： 借：營業(yè)費(fèi)用 — 客用品 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 純凈水 (10) 洗滌費(fèi)：按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營業(yè)費(fèi)用 — 洗滌費(fèi) 貸：預(yù)提費(fèi)用 — 洗滌費(fèi) (11) 庫存出庫：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報(bào)表。 (7) 棉織品的帳務(wù)處理 棉織品購入時(shí)先入庫，新開業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用分 12個(gè)月攤銷。 職工 教育基金必須按規(guī)定的用途專款專用，不得挪用。寬容期也同樣按照公式提取。 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表 . 具體見《固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費(fèi)用表和待攤費(fèi)用表》 借：管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 — 電子設(shè)備 累計(jì)折舊 — 家具 累計(jì)折舊 — 其他設(shè)備 累計(jì)折舊 — 軟件 考慮到固定資產(chǎn)在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開業(yè)第一個(gè)月開始計(jì)提折舊。 13）調(diào)帳的處理 如果帳務(wù)處理錯(cuò)誤 需要調(diào)整，沖減收入的帳目： 1000 元以下，由會(huì)計(jì)寫明原因，店長審批。 財(cái)務(wù)從 PMS 中結(jié)帳時(shí)并填寫“基本信息表” 客人姓名 客人房號(hào) 入住時(shí)間 退房時(shí)間 房價(jià) 消費(fèi)金額 應(yīng)找零款 將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后。（應(yīng)納入周計(jì)劃中）盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)裝訂入憑證中。 6）發(fā)票申購本的管理，發(fā)票購買及領(lǐng)用的管理。 4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應(yīng)收預(yù)收明細(xì)表，差額應(yīng)為零。 (3) 出納在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。 (2) 鑒別發(fā)票真?zhèn)危词欠裼兴。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（ 2020 年新版發(fā)票為雙排碼）。并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。并按照下列稅率計(jì)算印花稅 稅 目 比例稅率 稅 目 比例稅率 財(cái)產(chǎn)租賃合同 1‰ 貨物運(yùn)輸合同 ‰ 倉儲(chǔ)保管合同 1‰ 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) ‰ 加工承攬合同 ‰ 營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿 ‰ 建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同 ‰ 購銷合同 ‰ 稅 目 比例稅率 稅 目 定額稅率 建筑安裝工程承包合同 ‰ 權(quán)利許可證照 五元 技術(shù)合同 ‰ 營業(yè)帳簿中的其他帳簿 五元 1借款合同 ‰ 1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同 ‰ 著重檢查：實(shí)收資本類帳簿、各帳簿帳冊(cè)、各類合同。 7. 整 理憑證，核對(duì)往來帳。準(zhǔn)備我公司賬號(hào)、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號(hào)碼等資料并提交到“信用卡卡部”。填寫開戶申請(qǐng)書，金融服務(wù)卡申請(qǐng)書，網(wǎng)上銀行申請(qǐng) 書等。 (4) 法人身份證復(fù)印件 4 份。開立基本帳戶首選工商銀行，如果方圓 3 公里內(nèi)沒有工商銀行，則開立別的銀行，并且向財(cái)務(wù)部審批。 （ 2） 向注冊(cè)地政府機(jī)關(guān)詢問有沒有財(cái) 政返還政策，有則按規(guī)定申請(qǐng)。 7） 以上復(fù)印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。 3） 被審驗(yàn)單位的合同、協(xié)議、章程。 主要職責(zé) ? 每日核對(duì)店內(nèi)的日審報(bào)表，定期核對(duì)店內(nèi)的小商品、家賓卡等 ? 定期完成店內(nèi)物品的