【正文】 在月底之前結(jié)清或做應(yīng)付款入賬，當(dāng)月發(fā)生的當(dāng)月既入賬。）其中固定 80％，浮動 20％。稅前實發(fā)額－個得稅＝稅后實發(fā)額。差額 200元轉(zhuǎn)收入。 (5) 做本月個調(diào)稅統(tǒng)計表及個調(diào)稅明細(xì)表。 本月可用額度＝應(yīng)提工資＋上月余額 福利項目支出 福利項目支出是指各店通過工資額度審批，發(fā)放給員工的福利性用品。 (3) 應(yīng)提工資＝（本月收入－銷售傭金（銷售傭金中包括 CTRIP）－家賓卡收 入 其他收入（電話費與洗衣費轉(zhuǎn)收入部分）） *工資提取比例＋家賓卡提成（普卡 5元/張，金卡 20元 /張） (4) 電話費和洗衣費是代收代付項目，但是月底差額轉(zhuǎn)收入。 固定工資＋獎勵＋加班費＋補(bǔ)貼＋其他－缺勤＝本月應(yīng)發(fā)額。（由店內(nèi)人事專員處理） (1) “基本工資”按勞動合同簽訂的基本工資 確定（若客房服務(wù)員按計件工資計算的， 當(dāng)月基本工資＝當(dāng)月打掃退房合計數(shù) *退房單價＋當(dāng)月打掃住房合計數(shù) *住房單價。 (4) 每月 25 日盤點棉織品， 26 日盤點維修材料， 27日盤點清潔用品， 28 日盤點客用品及餐廳食品、酒水、餐廚具。 (3) 月末和前臺、客房主管、工程部門主管實地盤點存貨類物品。并按公司統(tǒng)一的“收發(fā)存報表”做出存貨盤點表（數(shù)量金額式）。 （三）月度工作 1. 核對攜程返傭： PMS 系統(tǒng) /登記入住 /查詢 /輸入房號 /查找姓名，根據(jù)對賬單上客人姓名、房號、入住日期和退房日期依次進(jìn)行核對。 3. 內(nèi)部電話費統(tǒng)計查詢。 支付電話費：借：其他應(yīng)付款－電話費（客人打部分） 營業(yè)費用 電話費（辦公用，可在電話計費系統(tǒng)中查詢） 貸：銀行存款 支付水電費： 根據(jù)預(yù)提費用科目余額， 借：預(yù)提費用－水費 預(yù)提費用－電費 預(yù)提費用 — 煤氣費 營業(yè)費用－水費（超出部分） 營業(yè)費用－電費（超出部分） 營業(yè)費用 — 煤氣費（超出部分） 貸：銀行存款或相關(guān)科目 4) 電話費的支付憑證。 填制憑證 ： 按財務(wù)細(xì)則中的相關(guān)規(guī)定在用友軟件系統(tǒng)中編制并錄入憑證。 (4) 物品驗收后出納在報銷單上簽字確認(rèn)，交會計復(fù)核，再交店長按審批流程進(jìn)行審批，審批后予以報銷。 報銷流程： (1) 納審核報銷單填寫是否正確，報銷內(nèi)容及金額是否符合公司財務(wù)制度的規(guī)定。定期將用完的發(fā)票存根聯(lián)按序存放好。 具體見《家賓卡提成統(tǒng)計》 月末制作“金卡銷售明細(xì)”、“普卡銷售明細(xì)”“家賓卡銷售明細(xì)”。每售出一張家賓卡要有一張“家賓俱樂部會員加盟登記表”及雜項收入轉(zhuǎn)賬單。 出納每日做出庫明細(xì)，月末和值班經(jīng)理共同盤點前臺小商品。 核對夜審綜合統(tǒng)計報表上的商品收入及前臺開具的商品雜項收入轉(zhuǎn)賬單（綠聯(lián)）是否相等，如不等根據(jù)一級發(fā)生分類帳核對是否有轉(zhuǎn)賬單未入賬或少入賬。隔日的 ,可從該客人客帳中餐飲費用沖帳 ,如無餐飲費用 ,從房費中沖帳 . 具體見〈早餐券明細(xì)表〉 前臺每日記錄餐券發(fā)放情況在餐券發(fā)放記錄本上 (可用硬面抄 ) 日期 早餐券號碼 房號 客人姓名 贈券標(biāo)明 經(jīng)辦人 店長簽名 1 2 3 (1) 餐券發(fā)放記錄本存放在前臺。如有差異，查明原因及時處理。本日早餐收入＝ (本日發(fā)出早餐券張數(shù) )*10元 /張。應(yīng)收現(xiàn)金金額＝交款報告“應(yīng)交款小計”余額－收到的支票金額－信用卡金額。特殊情況除外：如金卡會員可推遲 2 小時退房，普卡會員可推遲 1小時退房。 13) 核對房價，將“入住登記單”中的房價與“ 客人帳單”中房價相核對。財務(wù)每月需要統(tǒng)計“沖帳發(fā)生表”和“作廢帳單表” 。例：如果零房金請登記“免房券”登記表（詳見附表）。 ＝營業(yè)日報表的本日收回借方數(shù)相等。核對前臺開具的發(fā)票金額，發(fā)票金額不可大于客人消費金額。并計算出信用卡手續(xù)費。 如果不相等請在 “前臺收銀報告”中逐筆核對。 2) 核對本日押金收入（紅聯(lián)）與交款報告“本日預(yù)收押金”相等。前臺只需要對“收銀員交款報告”簽名。 日常報銷： 1000 元以下零星開支的報銷，各部門采購物品先填寫請購單申購，再填寫報銷單，出納驗收物品后對報銷單進(jìn)行審核。 并制作“作廢帳單表”“沖帳發(fā)生表”。帳冊裝訂完畢后，在帳冊封面企業(yè)名稱處加蓋公章。 打印報表及帳冊。在憑證包角處加蓋“騎縫章”。年底統(tǒng)一裝訂。 每月 5 日前向公司財務(wù)部報送管理報表。 根據(jù)當(dāng)月員工出勤數(shù) 核算員工餐成本是否超標(biāo)， 總出勤數(shù) *員工餐費標(biāo)準(zhǔn) 8 元 /人＝員工餐成本， 計算得出結(jié)果若大于實際成本為餐廳節(jié)約，若小于實際成本為超支。在處理管理平臺中將員工餐部分從餐飲成本中扣除，填入“工作餐”中。具體參見“直營店支出審批權(quán)限及程序”。 提取棉織品分錄 ： 借：營業(yè)費用 — 棉織品 （收入 *％） 貸：預(yù)提費用 棉織品 (收入 *％ ) 購入時：借：物料用品 棉織品 貸：銀行存款 /應(yīng)付帳款等相關(guān)科目 領(lǐng)用時：借：預(yù)提費用 棉織品 ***元 貸：物料用品 棉織品 ***元 具體見《 預(yù)提費用計提表》 (8) 水、 電、煤：費用按抄表數(shù)計算： 借：營業(yè)費用 — 水費 （月末 月初） *單價 營業(yè)費用 — 電費 （月末 月初） *單價 營業(yè)費用 — 煤燃?xì)赓M （月末 月初） *單價 貸：預(yù)提費用 — 水費 預(yù)提費用 — 電費 預(yù)提費用 — 煤燃?xì)赓M (9) 純凈水費：按送水單預(yù)提： 借：營業(yè)費用 — 客用品 貸：預(yù)提費用 — 純凈水 (10) 洗滌費：按送洗數(shù)量預(yù)提： 借：營業(yè)費用 — 洗滌費 貸：預(yù)提費用 — 洗滌費 (11) 庫存出庫：按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月收發(fā)存報表。 (7) 棉織品的帳務(wù)處理 棉織品購入時先入庫，新開業(yè)第一年轉(zhuǎn)入待攤費用分 12個月攤銷。 職工 教育基金必須按規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得挪用。寬容期也同樣按照公式提取。 1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制當(dāng)月固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表 . 具體見《固定資產(chǎn)折舊表、長期待攤費用表和待攤費用表》 借：管理費用 — 折舊費 貸：累計折舊 — 電子設(shè)備 累計折舊 — 家具 累計折舊 — 其他設(shè)備 累計折舊 — 軟件 考慮到固定資產(chǎn)在開業(yè)前陸續(xù)入酒店，為統(tǒng)一口徑，開業(yè)第一個月開始計提折舊。 13）調(diào)帳的處理 如果帳務(wù)處理錯誤 需要調(diào)整，沖減收入的帳目： 1000 元以下，由會計寫明原因，店長審批。 財務(wù)從 PMS 中結(jié)帳時并填寫“基本信息表” 客人姓名 客人房號 入住時間 退房時間 房價 消費金額 應(yīng)找零款 將客人“住宿登記單”、“客人帳單”、“基本信息表”做為附件附于憑證后。（應(yīng)納入周計劃中）盤點報告應(yīng)裝訂入憑證中。 6）發(fā)票申購本的管理，發(fā)票購買及領(lǐng)用的管理。 4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應(yīng)收預(yù)收明細(xì)表，差額應(yīng)為零。 (3) 出納在報銷單上簽字確認(rèn)。 (2) 鑒別發(fā)票真?zhèn)?，看是否有水?。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（ 2020 年新版發(fā)票為雙排碼）。并在固定資產(chǎn)的實物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。并按照下列稅率計算印花稅 稅 目 比例稅率 稅 目 比例稅率 財產(chǎn)租賃合同 1‰ 貨物運(yùn)輸合同 ‰ 倉儲保管合同 1‰ 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) ‰ 加工承攬合同 ‰ 營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿 ‰ 建設(shè)工程勘察設(shè)計合同 ‰ 購銷合同 ‰ 稅 目 比例稅率 稅 目 定額稅率 建筑安裝工程承包合同 ‰ 權(quán)利許可證照 五元 技術(shù)合同 ‰ 營業(yè)帳簿中的其他帳簿 五元 1借款合同 ‰ 1財產(chǎn)保險合同 ‰ 著重檢查：實收資本類帳簿、各帳簿帳冊、各類合同。 7. 整 理憑證，核對往來帳。準(zhǔn)備我公司賬號、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號碼等資料并提交到“信用卡卡部”。填寫開戶申請書，金融服務(wù)卡申請書，網(wǎng)上銀行申請 書等。 (4) 法人身份證復(fù)印件 4 份。開立基本帳戶首選工商銀行，如果方圓 3 公里內(nèi)沒有工商銀行，則開立別的銀行，并且向財務(wù)部審批。 （ 2） 向注冊地政府機(jī)關(guān)詢問有沒有財 政返還政策，有則按規(guī)定申請。 7） 以上復(fù)印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。 3） 被審驗單位的合同、協(xié)議、章程。 主要職責(zé) ? 每日核對店內(nèi)的日審報表，定期核對店內(nèi)的小商品、家賓卡等 ? 定期完成店內(nèi)物品的