集團內(nèi)部財務(wù)管理辦法(doc16)-財務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 11:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 繳管理辦法》的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔(dān)風(fēng)險和虧損。 中國最龐大的下資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 第 6 頁 共 13 頁 第二十六條 企業(yè)接受捐贈財產(chǎn)、資產(chǎn)重估確認價值的差額、國家撥入的?？畹龋匆?guī)定轉(zhuǎn)入資本公積。企業(yè)的資本公積 用于轉(zhuǎn)增資本金時，要報集團公司審批。 第二十七條 企業(yè)按照規(guī)定的比例從凈利潤中提取的盈余公積，應(yīng)當(dāng)用于企業(yè)發(fā)展。如用于彌補虧損（潛虧）、非生產(chǎn)性開支、轉(zhuǎn)增資本金時，要報集團公司審批。 第二十八條 企業(yè)短期借款的應(yīng)計利息支出，計入財務(wù)費用；長期借款的應(yīng)計利息支出，在購建固定資產(chǎn)期間，計入資產(chǎn)的價值；生產(chǎn)經(jīng)營期間，計入財務(wù)費用。企業(yè)按照有關(guān)合同規(guī)定預(yù)提應(yīng)交給其他單位的費用，包括租金、利息等，如超過合同規(guī)定的付款期仍未支付的，不得繼續(xù)預(yù)提，并將預(yù)提或多提數(shù)在年終進行調(diào)整。 第二十九條 企業(yè)要制定負債的管 理制度，包括對負債進行分類、登記、清理和還債責(zé)任等方面的內(nèi)容。 第三十條 企業(yè)向銀行借款所籌集的資金，不得用于房地產(chǎn)買賣、股票和期貨等風(fēng)險性投資。 第四章 資產(chǎn)管理 中國最龐大的下資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 第 7 頁 共 13 頁 第三十一條 企業(yè)要制定債權(quán)的管理制度，包括對債權(quán)進行分類、登記、清理和催收措施及責(zé)任等方面的內(nèi)容。 第三十二條 企業(yè)要制定周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、臨時設(shè)施等的攤銷管理制度，包括攤銷范圍、類別、方法、領(lǐng)用、退庫、報廢處理等方面的內(nèi)容。 第三十三條 企業(yè)應(yīng)定期清理和核實資產(chǎn)，做到賬實相符、賬賬相符，不得采取多領(lǐng)、少領(lǐng)存貨材料等手段調(diào)節(jié)企 業(yè)盈虧。 第三十四條 企業(yè)要按集團公司制定的固定資產(chǎn)目錄、分類方法、每類或每項固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計凈殘值、折舊方法，作為進行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。 第三十五條 固定資產(chǎn)修理費用，計入當(dāng)期成本、費用；符合固定資產(chǎn)改良支出（裝修費）條件的，經(jīng)稅務(wù)部門批準其支出應(yīng)作遞延費用處理，在不短于 5 年的期間內(nèi)平均攤銷，并報集團公司備案。 第三十六條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括盤虧、毀損、報廢和應(yīng)收款等凈損失，須經(jīng)資產(chǎn)使用部門負責(zé)人審核、財務(wù)部門審查、法定代表人簽署意見后，報集團公 中國最龐大的下資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 第 8 頁 共 13 頁 司和主管財政部門審 批。企業(yè)在報批資產(chǎn)損失時，應(yīng)提交詳細資料，說明損失原因。 第五章 對外投資管理 第三十七條 企業(yè)對外投資（含企業(yè)自辦的各類經(jīng)濟實體）的項目必須做好可行性研究，經(jīng)企業(yè)董事會審議決定，并報集團公司審批，再
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