【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書 或政府有關(guān)部門批文 原件及復(fù)印件 。 ，應(yīng)提供下列資料： （ 1） 《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》原件； （ 2） 《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議書》原件； （ 3） 基本存款賬戶開戶許可證正本及復(fù)印件； （ 4）股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件及復(fù)印件。 。符合開戶條件的，存款人 填制一式三份預(yù)留銀行印鑒卡，交 納開戶費(fèi)用。 開戶銀行在開戶— 16— 申請(qǐng)書上填寫：開戶銀行名稱、開戶銀行機(jī)構(gòu)代碼、賬號(hào)和開戶日期。完成業(yè)務(wù)處理后，開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上簽署同意開戶并加蓋銀行業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦人簽章后，將一聯(lián)開戶申請(qǐng)書、一聯(lián)銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議和一份預(yù)留銀行印鑒卡交存款人。另一聯(lián)開戶申請(qǐng)書，一聯(lián)銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議及證明文件復(fù)印件開戶銀行自留，按年裝訂，永久保管。 、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶 。 存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫“開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”，并加其個(gè)人簽章。 下列情況可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶： （ 1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。 （ 2）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。 自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。 存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件： （ 1）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 （ 2）居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可出具戶口簿或護(hù)照。但出具戶口薄僅限于居住在境內(nèi)的 16歲以下的中國(guó)公民。 （ 3）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人 身份證件。 （ 4）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。 （ 5）軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。 （ 6） 香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。 （ 7） 居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。 （ 8） 出國(guó)留學(xué)生，有居民身份證的，應(yīng)出具居民身份證；無居民身份證的，應(yīng)出具中國(guó)駐外國(guó)大使館簽發(fā)的護(hù)照。 — 17— （ 9） 外國(guó)邊民在我國(guó)邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀 行賬戶，可出具所在國(guó)制發(fā)的《邊民出入境通行證》。 （ 10） 獲得在中國(guó)永久居留資格的外國(guó)人，可出具外國(guó)人永久居留證。 （ 11） 外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。 （ 12）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。 下列情況可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶： （ 1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。 （ 2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。 （ 3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu) 發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。 （ 4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（異地臨時(shí)存款賬戶的開立手續(xù)同非臨時(shí)機(jī)構(gòu)的臨時(shí)存款賬戶的開立手續(xù)） （ 5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。 。 開戶資料： （ 1） 《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》原件； （ 2） 《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議書》原件； （ 3）異地存款人開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本，以 及復(fù)印件 ； （ 4）存款人為法人單位的，出具組織機(jī)構(gòu)代碼證正本 及復(fù)印件 ；存款 人為非法人單位或其他組織的，有組織機(jī)構(gòu)代碼證的需提供正本 及復(fù)印件 ； （ 5） 法定代表或負(fù)責(zé)人身份證原件及復(fù)印件； — 18— （ 6） 法定代表或負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理時(shí)還需提供《授權(quán)書》原件、被授權(quán)人身份證件原件及復(fù)印件。 ，應(yīng)對(duì)開戶申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查。 經(jīng)審查不符合開戶條件的，開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上簽署不予開戶的原因并加蓋銀行業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦人章后，連同存款人申請(qǐng)開戶提交的證明文件一并退還存款人。 符合開戶條件的，存款人 填制一式三份 預(yù)留銀行印鑒卡，交納開戶費(fèi)用。 開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上填寫：開戶銀行名稱、銀行機(jī)構(gòu)代碼、賬號(hào)和開戶日期。開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上簽署同意開戶并加蓋銀行業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦人簽章后，連同存款人申請(qǐng)開戶時(shí)提交的證明文件復(fù)印件報(bào)送人民銀行。同時(shí)開戶銀行應(yīng)將開戶申請(qǐng)資料信息錄入賬戶管理系統(tǒng)待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)中。 人民銀行在核準(zhǔn)存款人開立基本（臨時(shí)）存款賬戶后，在基本（臨時(shí)）存款賬戶許可證正、副本上加蓋賬戶管理專用章，并在開戶申請(qǐng)書上加蓋賬戶管理專用章及經(jīng)辦人簽章。開戶銀行將基本（臨時(shí)）存款賬戶開戶許可證正本、一聯(lián)開戶申 請(qǐng)書、一聯(lián)銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議、存款人密碼和一份預(yù)留銀行印鑒卡交存款人。另一聯(lián)開戶申請(qǐng)書、一聯(lián)銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議、基本（臨時(shí)）存款帳戶開戶許可證副本及證明文件復(fù)印件開戶銀行自留，按年裝訂，永久保管。 異地一般存款賬戶、異地專用存款賬戶的開立手續(xù)。 （專用）存款賬戶 需提供的開戶資料同基本存款賬戶，并提供基本存款賬戶開戶許可證正本及復(fù)印件和以下資料： （ 1）因異地借款需要，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同 及復(fù)印件 ； （ 2）因異地結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明文件 及復(fù)印件 ； （ 3）因經(jīng)營(yíng)需 要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的，應(yīng)出具隸屬單位的證明 及復(fù)印件 。 — 19— 的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 經(jīng)審查不符合開戶條件的，開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上簽署不予開戶的原因并加蓋銀行業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦人章后，連同存款人申請(qǐng)開戶提交的證明文件一并退還存款人。 符合開戶條件的，存款人 填制一式三份預(yù)留銀行印鑒卡，交納開戶費(fèi)用。 開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上填寫：開戶銀行名稱、開戶銀行機(jī)構(gòu)代碼、基本存款賬戶許可證核準(zhǔn)號(hào)、賬號(hào)和開戶日期，并 于開 戶之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案。 完成業(yè)務(wù)處理后，開戶銀行在開戶申請(qǐng)書上簽署同意開戶并加蓋銀行業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦人簽章后，將一聯(lián)開戶申請(qǐng)書、一聯(lián)銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議、基本存款賬戶開戶許可證正本和一份預(yù)留銀行印鑒卡交存款人。另一聯(lián)開戶申請(qǐng)書、一聯(lián)銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議及證明文件復(fù)印件開戶銀行自留，按年裝訂，永久保管。 、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)填寫一式兩份“開立銀行結(jié)算賬戶通知書”，并加蓋銀行業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦人私章。一份開戶銀行登記《開立、撤銷銀行 結(jié)算賬戶通知書登記簿》后與開戶資料一并保管；一份由開戶銀行自開戶之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)發(fā)送基本存款賬戶開戶銀行，作為基本存款賬戶開戶資料的補(bǔ)充。基本存款帳戶開戶銀行收到送達(dá)的“開立銀行結(jié)算賬戶通知書”，應(yīng)登記《開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶通知書登記簿》，隨當(dāng)年開銷戶資料一并裝訂，永久保管。 存款人重新開立基本存款賬戶的，還應(yīng)提交“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。 存款人可授權(quán)基本存款賬戶開戶銀行通過賬戶管理系統(tǒng) 使用密碼查詢或打印“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”。 對(duì)核準(zhǔn)類賬戶存款人應(yīng)提供兩套證明文件復(fù) 印件，一套報(bào)送人民銀行，另一套由開戶銀行留存；對(duì)備案類賬戶存款人只需提供一套證— 20— 明文件復(fù)印件，由開戶銀行留存。復(fù)印件上加蓋的相關(guān)印章應(yīng)為企業(yè)公章、法定代表或負(fù)責(zé)人私章、銀行業(yè)務(wù)章、銀行經(jīng)辦人私章和“與原件核對(duì)一致”章。 存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)出具稅務(wù)登記證?！岸悇?wù)登記證”是指國(guó)稅登記證或地稅登記證。存款人同時(shí)繳納國(guó)稅、地稅的，應(yīng)同時(shí)出具國(guó)稅登記證和地稅登記證。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證，但應(yīng) 出示證明其無需辦理稅務(wù)登記 證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。 存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級(jí)法人或主管單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”上如實(shí)填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”。 關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織： （ 1）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷等方面，存在直接或者間接的擁有或者控制關(guān)系； （ 2）直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制； （ 3）其他在利益上具有相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。 “注冊(cè)地”是指存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。 存款人開立賬戶需向銀行提供一式三份 預(yù)留銀行印鑒卡。 預(yù)留銀行印鑒卡應(yīng)填寫戶名、賬號(hào)、地址、聯(lián)系電話、負(fù)責(zé)人姓名、使用說明、啟用日期、賬戶性質(zhì)和通兌標(biāo)志等，在預(yù)留印鑒處加蓋預(yù)留銀行印章，在開戶單位蓋章處加蓋開戶單位公章，相關(guān)印章必須清晰、完整，大小尺寸應(yīng)符合人民銀行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。開戶銀行審核相關(guān)要素?zé)o誤，并且核對(duì)開戶單位公章與 《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》上開戶單位蓋章一致后，在銀行蓋章處加蓋銀行業(yè)務(wù)章和會(huì)計(jì)主管章。一份 預(yù)留銀行印— 21— 鑒卡交存款人留存，一份開戶單位自留，一份交開戶單位上級(jí)單位會(huì)計(jì)部門留存。 第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用 是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。 、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 ，專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)填寫“專用賬戶提現(xiàn)資格審核認(rèn)定表”并經(jīng)上級(jí)行批復(fù)后，按照現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存 款賬戶不得支取現(xiàn)金。 基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)人民銀行批準(zhǔn)。 糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金按照現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 支取 物業(yè)管理企業(yè)憑 加蓋物業(yè)管理企業(yè)、業(yè)主大會(huì)公章和業(yè)主委員會(huì)主任、副主任簽章的《商品住宅維修基金支取匯總表》、貸記憑證等至開戶銀行支取維修費(fèi)用。 — 22— 退款 （ 1）物業(yè)管理企業(yè)憑經(jīng)區(qū)縣房地局維修基金管理辦公室審核后的《商品住宅維修基金滅失退款申請(qǐng)表》、《商品住宅維修基金 — 業(yè)委會(huì)階段注銷分戶清冊(cè)》、《商品住宅維修基金滅失退款匯總表》至開戶銀行辦理退款手續(xù)。 （ 2）開戶銀行根據(jù)上述資料與報(bào)文核對(duì)無誤后，將維修基金分戶帳余額存入被拆遷人銀行卡。 （ 3）業(yè)主憑身份證和《商品住宅維修基金滅失退款申請(qǐng)書》到開戶銀行領(lǐng)卡。 款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 臨時(shí)存款賬戶的有效期限和展期期限合計(jì)最長(zhǎng)不得超過兩年。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，填寫“臨時(shí)存款賬戶展期申請(qǐng)書”，并出具臨時(shí)存款賬戶開戶許可證、開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)出具的證明文件及展期的證明文件。開戶 銀行應(yīng)對(duì)存款人的 “臨時(shí)存款