有限公司的審計(jì)報(bào)告模板(編輯修改稿)
2025-04-14 00:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 二、存貨（只談實(shí)物管理狀況） 存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡(jiǎn)表 盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況； 倉(cāng)儲(chǔ)管理：存貨的庫房倉(cāng)儲(chǔ)保管是否安全；物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行；存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查存貨的流動(dòng)性，是否存在積壓存貨；期末存貨資金占用控制；存貨存在減值跡象時(shí)予以批露； 采購(gòu)管理： 存貨采購(gòu)及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論； 三、固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動(dòng)情況及分類附簡(jiǎn)表 盤存情況：抽盤比例，盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況； 固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)的保管是否安全；驗(yàn)收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行；固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查；檢查固定資產(chǎn)是否合理利用，是否存在閑置情況；固定資產(chǎn)存在減值跡象時(shí)
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