保險(xiǎn)公司成本控制和預(yù)算管理經(jīng)典教材25頁-保險(xiǎn)培訓(xùn)(編輯修改稿)
2024-09-20 16:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 型 ?標(biāo)準(zhǔn)是必需的，不完美的標(biāo)準(zhǔn)比沒有標(biāo)準(zhǔn)要好得多，標(biāo)準(zhǔn)是各種討論的基礎(chǔ)，并隨時(shí)間更新優(yōu)化 ?提高核算質(zhì)量，明確界定成本 /利潤中心 ?明確成本 /利潤中心的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用配置，評估這兩種中心的效益 ?各預(yù)算單位將根據(jù)下發(fā)的戰(zhàn)略指引、分解的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用配置指引、分解的收入目標(biāo)指引以及各種說明編制下一年的商業(yè)計(jì)劃和預(yù)算 ?采取 “ 由上至下 ” 和“ 由下至上 ” 結(jié)合的方式進(jìn)行 ?預(yù)算的討論以集團(tuán)的 3年規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用配置、預(yù)算單位的商業(yè)計(jì)劃等為依據(jù) 預(yù)算管理的有效機(jī)制 制度 /流程 執(zhí)行 /監(jiān)控 管控模式 文化 ? 根據(jù)自身戰(zhàn)略及發(fā)展階段確定預(yù)算管控模式，采取從上到下的W型，或采取從下到上的 M型 ? 以強(qiáng)大的執(zhí)行和監(jiān)控力度保證制度、計(jì)劃和預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行及效果的兌現(xiàn)，提高預(yù)算準(zhǔn)確度，深入分析差異 ? 建立完備的制度和流程，實(shí)行程序化和制度化管理，實(shí)現(xiàn)電腦化和標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程 ? 先進(jìn)的企業(yè)文化貫穿整個(gè)預(yù)算管理流程，整合各個(gè)部分 ? 執(zhí)行文化、專業(yè)精神、職業(yè)精神、主人翁精神，保證整個(gè)預(yù)算管理機(jī)制的良好運(yùn)作 中國最大的保險(xiǎn)資料下載網(wǎng) 費(fèi)用 預(yù)算 收入 計(jì)劃 業(yè)務(wù)支出 營業(yè)費(fèi)用 人力資源 職場租賃 資產(chǎn)購置 …… 業(yè)務(wù)收入 投資收入 …… 資產(chǎn)增值 穩(wěn)定回報(bào) …… 持續(xù)、 穩(wěn)定、 快速發(fā)展 做大、 做強(qiáng) 利潤 目標(biāo) 股東 期望 預(yù)算編制流程－ 1 預(yù)算編制 流程 總公司確定年度總目標(biāo) 本機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)審核： 效率、效果兼顧原則 與總公司 溝通確認(rèn) 編制下年度費(fèi)用預(yù)算： 人力、資產(chǎn)、職場、費(fèi)用 機(jī)構(gòu)確定下年度工作計(jì)劃 預(yù)算編制流程－ 2 分支 機(jī)構(gòu) 總部 預(yù)算編制流程－ 3 下發(fā)編制資料 確定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) 細(xì)化預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) 編制預(yù)算明細(xì) 編制預(yù)算明細(xì) 逐級上報(bào)匯總審批 集團(tuán)批復(fù)預(yù)算總額 修訂預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算編制調(diào)整 匯總審核預(yù)算 預(yù)算終審定稿下發(fā) 年度預(yù)算 第一階段 專業(yè)公司準(zhǔn)備工作 4/1－ 7/1 第一階段 集團(tuán)準(zhǔn)備工作 1/1－ 7/8 第二階段 正式啟動 預(yù)算編制 6/9－ 7/12 ?檢討修正規(guī)劃及預(yù)算制度 （ 1/1－ 6/1） ?完成總部 /專
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