20xx年新時(shí)期國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制面臨的問(wèn)題范文(編輯修改稿)
2025-03-09 22:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 與經(jīng)營(yíng)者之間都存在著各種密切的關(guān)系，很難實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效監(jiān)督。從我國(guó)已曝光的國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊案例來(lái)看，例如中核集團(tuán)、中航油事件等，絕大多數(shù)都是由于這些國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人在企業(yè)內(nèi)部權(quán)利過(guò)于集中，缺乏有效監(jiān)督，內(nèi)部控制環(huán)境薄弱造成的。
內(nèi)部控制執(zhí)行差，缺乏監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。從目前的情況來(lái)看，還有很多國(guó)有企業(yè)沒(méi)有建立健全內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，同時(shí)有些企業(yè)已經(jīng)建立內(nèi)部機(jī)構(gòu)多數(shù)處于被控對(duì)象的領(lǐng)導(dǎo)之下，獨(dú)立性較差，不能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，內(nèi)控制度形同虛設(shè)。比如，有些企業(yè)缺乏對(duì)職工借款方面的內(nèi)控制度，導(dǎo)致職工在借款事項(xiàng)完成后長(zhǎng)期不報(bào)賬，大量借款在個(gè)人手中得不到單位的監(jiān)控，容易造成單位資金流失。還比如，有些企業(yè)內(nèi)控制度規(guī)定“報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)需要有招待審批單并列明招待標(biāo)準(zhǔn)，支出汽油費(fèi)要有派車(chē)單等手續(xù)”?？梢哉f(shuō)這個(gè)
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