【文章內容簡介】 開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
1妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
1完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
購置固定資產，必須有經批準的購置計劃；購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務
專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
市內交通補貼，每人每天10元標準。
公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審
核。
計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。
計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，
可以支付現金。
轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票
與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷
手續(xù)。
公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公
司后再予補簽。
員工個人因私借款一律不予批準。
財務管理制度
第一章 總 則
一、 為加強公司財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經營管理的職能作用，制定本制度。
二、 公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必須遵守本制度。
三、 本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際情況制定。
第二章 公司財務管理體制
一、 總經理是公司財務管理的第一責任人。根據總公司的實際情況，負責組織公司財務預算計劃的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務計劃草案的編制情況，預算的執(zhí)行情況。決定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用
二、 主管財務的總經理是公司的財務負責人，按照總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并根據法定代表人授權負責管理公司財產、投資、資金籌措等方面工作。
三、 總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。并建立相應的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產得到保值增值，不斷提高公司的經濟效益。
四、 財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的具體工作。
負責年度財務計劃的編報、計劃的執(zhí)行、財務檢查及經濟分析。
負責擬定公司財務管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內的內審具體辦法。
組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。
如實反映公司的財務狀況和經營成果，編制年度財務決算、利潤分配方案及重要財務事項等專題報告。
依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
保證公司向外披露財務信息的真實可靠。
擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務。
參與公司經營管理和投資決策，提供經營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章 會 計 原 則
公司財務會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據。對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、 穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務時，應持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳準備。避免預計任何可能的利潤，不高估資產,不低估負債。
四、 復式記賬、權責發(fā)生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產及他生產經營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、 劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產和無形資產而發(fā)生的各項支出；收益支出指凡為取得本期收益（利潤）而發(fā)生的各種成本和費用。嚴格劃分兩類支出，避免減少資產和增加費用支出，少計當期利潤和稅金；虛增資產而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、 重要性原則：對會計核算的精度和報表內容，可視信息的重要程度不同而異。凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。有外幣業(yè)務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特殊經濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關內容，讓