【文章內(nèi)容簡介】 事假累計超過十五天，可按辭退處理。③事假期間工資結(jié)算：各管理人員事假期間，扣除相應天數(shù)的基本工資、績效工資及考核工資，并扣除全勤獎（全勤獎為缺勤一天扣元），當月事假連續(xù)或累計超過天的，扣相應天數(shù)的工資外，并扣除當月全部全勤獎。物保、綠化、保潔人員：事假一天（含一天）的，按月工資（有統(tǒng)籌補貼的除外）的扣除，以此類推，事假期間不發(fā)放其他補貼。）其他婚、喪、產(chǎn)假憑有關(guān)證明按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，產(chǎn)假期間以本人生產(chǎn)上月養(yǎng)老保險月繳費工資為基數(shù)計發(fā)（社保部門有新政策另定）。四、遲到、早退、曠工工作時間不得遲到或早退，更不得無故曠工。凡遲到、早退、擅離職守者，按公司規(guī)定處理，具體如下：、 遲到或早退：）遲到或早退分鐘以內(nèi)（含分鐘），按月工資的在當月薪資中扣除；）遲到或早退分鐘至分鐘內(nèi)（含分鐘），按月工資的在當月薪資中扣除；）遲到或早退分鐘以上按曠工半天處理。（特殊情況特殊處理）、 曠工的界定與處理：）無特殊重大原因，未經(jīng)請假、請假未核準、假滿未辦理續(xù)假手續(xù)而擅自缺勤，或擅自離崗達半天以上；）謊報請假理由，涂改偽造病假證明的；）不服從組織調(diào)動或分配工作，在規(guī)定的時間內(nèi)無故不到崗上班的；）曠工時間的計算單位為個工作日，不足個工作日的按個工作日計。、關(guān)于曠工的處理條例：） 曠工一日，扣除其當月三日的薪資，以此類推；） 連續(xù)曠工天或一年曠工累計達天及以上者，公司將予以除名；）試用期內(nèi)曠工一日以上（含一日）者，公司將立即予以辭退。第九章 薪資管理一、薪酬分配的原則：本著公平合理的原則，充分體現(xiàn)價值觀念，績效評估、責任和收益及團隊意識，員工創(chuàng)造的價值和薪酬成正比。公司績效評估注重實效，講求誠信。提倡發(fā)揮個人能力，勇于承擔工作責任和風險。公司決定各分、小區(qū)所屬員工的薪資待遇。二、薪資結(jié)構(gòu)由基本工資、加班以及其他三部分組成（人員級別及薪資標準見附表）。三、薪資發(fā)放：基本工資和補貼按月計發(fā)，當月發(fā)放上月工資（逢節(jié)假日或雙休日延后），年度獎金（含加班）將根據(jù)年度公司效益情況及年度考核結(jié)果于年底發(fā)放，錄用員工按入職日起計薪，離職員工按離職日起停薪。四、工資中根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定將扣除個人所得稅、社會保險個人應繳部分、住房公積金個人應繳部分以及其它代扣代繳款項。五、員工薪酬體系細則及績效考核具體辦法由辦公室另行制定。各分公司根據(jù)實際情況制定相應的薪資細則報公司辦公室批準后實施。六、本公司員工薪酬實行保密措施，嚴禁相互打聽和透露個人薪資具體情況。如有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為違紀，給予相應的處分。第十章 福利管理一、公司根據(jù)國家、省、市有關(guān)規(guī)定，為正式聘用的員工辦理社會保險，試用合格轉(zhuǎn)正的員工給予補交試用期社保。具體包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工作保險、生育保險和失業(yè)保險。如系外省市聘用的員工，人事關(guān)系系尚未轉(zhuǎn)入的，可參照當?shù)卣咿k理保險。短期聘用員工及特別聘用員工按聘用協(xié)議有關(guān)條款執(zhí)行。二、員工生病住院、女職工生育及員工直系親屬去世，公司組織人員慰問和探望。三、員工具體福利辦理由辦公室負責。四、各分公司員工社會保障管理根據(jù)實際情況制定相應細則報公司辦公室批準后實施。第三部分 財務(wù)管理制度第一章 財務(wù)管理制度 根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和制度，為了進一步加強財務(wù)管理，正確進行會計核算，合理安排和使用資金，降低資金的占用率，提高公司效益，保障公司財務(wù)安全，降低公司財務(wù)風險，特制定本制度： 一、財務(wù)管理 、在公司統(tǒng)一領(lǐng)導下，財務(wù)管理由財務(wù)部門具體負責和實施，對公司的財務(wù)資料的真實性、完整性、合法性負責。 、各項收入必須納入財務(wù)統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。 、各項財務(wù)開支和資金使用，堅持節(jié)約的原則，資金支出及報銷，按審批權(quán)限和審批程序進行，任何個人不得越權(quán)審批，對于超過權(quán)限審批和未經(jīng)審批的財務(wù)部門不得予以辦理。 報銷、付款權(quán)限審批流程：原始單據(jù) → 部門經(jīng)理 → 副總經(jīng)理 → 總經(jīng)理 → 董事長 → 會計稽核 → 出納付款。 、職工因借款須填寫借款條，寫明借款用途、金額，經(jīng)審批后財務(wù)部門方可借款，事項完成后借款人必須在一周內(nèi)結(jié)清借款，財務(wù)部門負責監(jiān)督把關(guān)，嚴格執(zhí)行“前賬不清，后款不借”的規(guī)定。 、各類票據(jù)要規(guī)定由專人保管，堅持執(zhí)行領(lǐng)用、核銷和報告規(guī)定。 、固定資產(chǎn)的管理，財務(wù)部門要設(shè)置固定資產(chǎn)總賬和明細賬，并負責管理。定期清查，年終進行全面盤點，做到賬賬相符，賬實相符。固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤虧要查明原因，分清責任，如屬于個人失職造成經(jīng)濟損失，給予當事人必要的經(jīng)濟處罰。 、依照“收有憑，付有據(jù)”的原則，財務(wù)人員必須把好收付關(guān)，杜絕“白條”入賬。 、根據(jù)稅法規(guī)定，如實計算，申報各項稅款，并在規(guī)定的時間內(nèi)及時上交，做到不瞞報少報，不逃稅漏稅。 、財務(wù)部門根據(jù)會計憑證，會計賬薄編制財務(wù)報表，向總經(jīng)理、董事會提交各類報表，做到報表齊全、規(guī)范、內(nèi)容真實完整、數(shù)字準確無誤，及時上報。 、財務(wù)人員必須如實做賬，不允許做假賬，做到記賬及時、數(shù)字準確、賬面整潔、日清月結(jié)、對賬及時，做到會記賬與出納賬一致，賬、表、物一致，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、有效。 、財務(wù)人員必須遵守國家法律法規(guī)，認真執(zhí)行《會計法》，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公、認真辦事、禮貌待人、團結(jié)協(xié)作，作好本職工作，要學法、懂法、守法，對一切違法行為要敢于向領(lǐng)導提出并予以抵制。 、把“納稅策劃，合理避稅”作為財務(wù)部門的一項重要工作內(nèi)容，通過合理避稅，為增加公司的經(jīng)濟效益做出貢獻。 、財務(wù)人員要不斷提高自身素質(zhì)，增強工作責任心，要對公司負責，隨時將財務(wù)狀況向總經(jīng)理、董事長通報。 二、會計核算 、正確運用會計核算方法，做好會計核算工作，如實記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，正確計算經(jīng)營結(jié)果，嚴格進行日常監(jiān)督，及時準確提供會計資料，全面完成會計核算的各項任務(wù)，為經(jīng)濟管理，經(jīng)營決策，提供系統(tǒng)有效的數(shù)據(jù)。 、正確核算各項收入，及時入賬。 、正確核算各項費用，分清用途，按規(guī)定計入相關(guān)科目。 、及時正確核算匯集開發(fā)成本，工程完工后及時結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費用和利潤。 三、資金管理 、財務(wù)部門負責資金的籌集、管理和使用工作。 、各部門要在當月日之前提出下月資金使用計劃，由部門負責人簽字，送到財務(wù)部門匯總，經(jīng)總經(jīng)理平衡審批后下發(fā)各部門，財務(wù)部門按計劃進度下?lián)苜Y金。 、計劃外的資金必須控制、審批，財務(wù)部門安排資金，在同等條件下本著“先計劃內(nèi)，后計劃外”的原則。 、財務(wù)部門要定期或不定期向總經(jīng)理，董事長通報資金的收入、支出、結(jié)余情況。 四、工程管理 、工程質(zhì)量，百年大計。工程部要把工程質(zhì)量作為首要任務(wù)和工作重心，工程質(zhì)量實行“分級管理，層層負責”制，確保工程合格率達到。 、工程部是使用資金的主要部門，一定要嚴格按照合同規(guī)定，工程進度提出資金使用計劃。 、所有工程實行預決算制度，制定嚴格的管理、審批程序。工程合同（包括預算書、決算書）要遞交財務(wù)部門備案，財務(wù)部門依據(jù)審批后的預決算支付進度款、工程款，無預決算書的款項財務(wù)部門有權(quán)拒付。所有工程款不論金額大小都實行全程審批流程。萬元以下（含萬元）零星工程部付預付款、進度款、待工程完工決算，手續(xù)齊備，財務(wù)部門給予付款。主體工程的進度款和數(shù)額較大的配套工程款，須經(jīng)董事長批準，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。 、施工工程量的增減變動，要及時填寫變更表，按規(guī)定程序?qū)徟瑘筘攧?wù)部門備案。 、工程發(fā)票，必須使用縣地稅局開具的建筑工程發(fā)票，其他發(fā)票財務(wù)部門一概不予受理。 五、銷售管理 、銷售部門是增加收入，回籠紫荊，確保工程資金的重要部門，抓好銷售工作意義重大。 、做好商品房價格的定價工作，銷售部根據(jù)市場的需求，社會房價的水平提出定價方案，報公司批準，財務(wù)部門備案，房價一旦確定，嚴格執(zhí)行。 、進入銷售期后，房款是公司籌集的主要來源，銷售部門要每月制定切實可行的售房回款計劃。 、銷售部門對銷售提成制定出合理積極的分配方案，送財務(wù)部門備案，并嚴格執(zhí)行。財務(wù)部有權(quán)對方案的落實情況進行監(jiān)督。 、銷售部門按照《合同法》規(guī)定，認真簽訂《房屋買賣合同》，財務(wù)部門按合同規(guī)定收取房款。第二章 財務(wù)崗位職責 財務(wù)部工作內(nèi)容 參與制定本公司財務(wù)制度及相應的實施細則。 參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務(wù)分析工作。 負責董事會及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報。 負責對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門,如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 負責資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財務(wù)情況說明分析,向公司領(lǐng)導報告公司經(jīng)營情況。 負責銷售統(tǒng)計、復核工作,每月負責編制銷售應收款報表,并督促銷售部及時催交房款。負責銷售房款的收款工作,并及時送交銀行。 負責每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制,匯總所有的記賬憑證。 負責公司總賬及所有明細分類賬的記賬、結(jié)賬、核對,每月日前完成會計報表的編制,并及時清理應收、應付款項。 負責公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。 負責銀行支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管,辦理銀行收付業(yè)務(wù)。1 負責現(xiàn)金管理,審核收付原始憑證。1 負責編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證,登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬,月末與銀行對賬，核實銀行存款余額,并編制余額調(diào)節(jié)表。1 負責公司員工工資的發(fā)放工作,現(xiàn)金收付工作。 1 負責公司財務(wù)報表的編制報送及稅款的繳納工作。二、財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(一)具體負責本公司的財務(wù)會計工作、對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴格遵守財務(wù)紀律和公司各項規(guī)章制度。不斷改進和提高財務(wù)會計工作水平。、督促公司各部門加強原始記錄，會計核算等基礎(chǔ)工作。、認真審核會計憑證和會計報表,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。(二)組織制定本公司的各項財務(wù)管理制度、制定各項財務(wù)管理制度，核算辦法，并不斷提高經(jīng)濟效益、隨時檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律、財務(wù)會計制度的,及時制止和糾正,重大問題應向公司領(lǐng)導匯報。、及時總結(jié)經(jīng)驗,不斷完善各項財務(wù)管理制度。(三)組織編制本公司的財務(wù)收支計劃,并檢查各部門的執(zhí)行情況、在編制財務(wù)收支計劃前,應要求各職能部門提供切實可行的收支計劃明細表,經(jīng)審核驗證后據(jù)此編制本公司的財務(wù)收支計劃和編制說明。、經(jīng)董事長審批的財務(wù)收支計劃,應組織有關(guān)職能部門嚴格實施,不得隨意更改。(四)組織編制本公司的成本計劃和費用預算,并將各項計劃指標分解下達落實并檢查執(zhí)行情況。、編制的成本計劃應合理,費用預算應厲行節(jié)約,費用開支不突破規(guī)定范圍。、在董事長的組織下,應將成本計劃和費用預算、分解逐步落實到各職能部門。、設(shè)計必要的臺帳及時反映、分析計劃或預算執(zhí)行情況。并向各職能部門反饋。(五)充分運用會計資料,分析經(jīng)濟效果,提供可靠信息,預算經(jīng)濟前景,為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。(六)組織本公司財務(wù)人員學習政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù),負責財會人員的考核。(七)負責協(xié)調(diào)財務(wù)和各部門的工作,加強與其聯(lián)系合作。(八)負責保管公司財務(wù)專用印鑒,法人印章，并按公司規(guī)定使用印鑒。(九)負責銷售統(tǒng)計、銷售應收款報表的復核工作，并督促銷售部及時催交房款。(十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。三、財務(wù)會計崗位職責(一)設(shè)置和登記總帳和各明細賬,并編制各類報表。、編制總賬科目余額表,并與有關(guān)明細賬核對,保證帳帳相符。、編制會計報表。各種會計報表做到數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,及時報送政府有關(guān)部門。、協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺帳。、各類帳戶設(shè)置應做到齊全、明晰、同時設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細賬(二)根據(jù)財務(wù)管理制度,及時登記總賬和明細帳。(三)會同其他部門定期進行財產(chǎn)清查,及時清理往來帳。、根據(jù)公司財務(wù)管理制度,負責定期組織對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、往來帳款、銀行存款和現(xiàn)金進行盤點清查。、對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失,應查明原因,分清責任,專項報告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準后方可進行會計處理。(四)編制和保管會計憑證及報表。，負責編制公司的記賬憑證,做到規(guī)范化。每月終了,要整理裝訂會計憑證和資料,集中保管，分類排列,方便查閱。需要歸檔的會計資料,應按有關(guān)規(guī)定及時歸檔。(五)負責控制財務(wù)收支不突破資金計劃,費用支出不突破規(guī)定的范圍。(六)監(jiān)督固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與會計核算等制度的實施。(七)負責成本核算和利潤核算、擬定公司成本核算辦法,編制成本、費用計劃,加強成本管理的基礎(chǔ)工作,核算成本和費用。、編制成本費用報表,編制利潤計劃,辦理銷售款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。負責銷售和利潤的明細核算。、正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支。(八)完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。四、出納員崗位職責(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù):嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。款項，費用支出須經(jīng)會計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章。(二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以 白條抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。(三)認真填制和保管好原始憑證，月末及時將審核無誤的原始憑證轉(zhuǎn)給會計做賬。(四)登記核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到現(xiàn)金出納賬賬面余額與庫存實際現(xiàn)金余額，與會計現(xiàn)金賬賬面余額一致，銀行存款出納賬賬面余與會計賬銀行存款賬面余額，與銀行存款對未達款項調(diào)節(jié)后余額一致。、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。、出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工