20xx整理工程設(shè)計企業(yè)混合所有制改革路線探討混合所有制改革(編輯修改稿)
2025-01-17 01:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 員工持股。筆者所在的企業(yè)，可以考慮引進相關(guān)行業(yè)非國有資本增資+員工持股的方式來進行混合所有制改革。最終保障國有資本控股50%以上，員工持股10%左右（單個員工不超總股本的1%），而非國有資本則可以設(shè)置在40%左右，最終方案以此進行設(shè)計。核心是擬引入的資本情況，擬引入的規(guī)模，基本操作路線、員工持股方案（可考慮個人通過第三方持股平臺代為持股）等編制。在完成增資擴股的方案論證后，混改企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對增資擴股方案進行內(nèi)部決策，形成董事會決議和/或股東會決議，員工持股方案還應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會審議通過。
根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部令第32號，以下簡稱“32號令”）第34條規(guī)定，國家出資企業(yè)的增資擴股方案需要報送國資監(jiān)管機構(gòu)審批；根據(jù)第35條的規(guī)定，國家出資企業(yè)下屬子企業(yè)的增資擴股方案需要報送國家出資企業(yè)，即“一級央企/一級地方企業(yè)”審批；有權(quán)單位對增資擴股方案作出的批復(fù)，是混改企業(yè)進入產(chǎn)權(quán)交易所發(fā)布增資公告的前提條件。筆者所在的企業(yè)，屬于“一級央企”的三級企業(yè)，根據(jù)增資擴股比例方案設(shè)定，則需要將混改方案按照三級二級一級的路徑上報審批即可。
根據(jù)32號令第38條的規(guī)定，增資擴股的方案獲得批準后，增資企業(yè)應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。筆者所在的企業(yè)，資產(chǎn)情況多種多樣，既有重資產(chǎn)的辦公房產(chǎn)持有，亦有機器設(shè)備等輕資產(chǎn)，還有工程合同在手。所以在資產(chǎn)評估時，需接受上級管理單位和第三方中介機構(gòu)的雙重審計和資產(chǎn)評估審計，以切實防止因為改革而導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。
此階段根據(jù)交易所規(guī)定，提交相關(guān)交易申請資料。交易所發(fā)布《增資公告》，對意向投資者進行資格審查，同時接受意向投資者對擬增資改革企業(yè)的盡職調(diào)查和混改企業(yè)對投資者進行的反盡職調(diào)查。在對符合條件的意向投資者進行充分了解后，則進入投資者遴選。通過競價、競爭性談判或綜合評議擇優(yōu)確定投資者后，混改企業(yè)應(yīng)當(dāng)對談判小組及評議小組確定的最終投資者名單進行書面確認。這個時候，代為員工持股的平臺公司持股資本一并進入增資結(jié)果，形成《增資結(jié)果通知書》交產(chǎn)權(quán)交易所。
在收到《增資結(jié)果通知書》后，混改企業(yè)和最終投資者在各自履行完畢內(nèi)部決策程序后，便可簽署《增資協(xié)議》。并根據(jù)《增資協(xié)議》的約定繳付出資后，產(chǎn)權(quán)交易所將對增資結(jié)果進行公告，公告內(nèi)容包括項目名稱、投資方名稱、投資金額、持股比例等。
在最終投資方與增資企業(yè)等相關(guān)方簽訂《增資協(xié)議》并支付增資款后，需由增資企業(yè)相應(yīng)修改公司章程，并完成注冊資本及股東情況的產(chǎn)權(quán)變更登記及工商變更登記。
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