20xx大藥房財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-01-16 22:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第二十九條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第三十條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十一條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。 第三十二條 差旅費及各種補助單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十三條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第六章 會計檔案管理 第三十四條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第三十五條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十六條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七章 處罰辦法 第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍： 、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； ； ，擅自挪用或借用他人資金或支付款項的； ?。华? ??； ?。华? 。 第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 ，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； 、帳表、文件資料的； 、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； ，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； 、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； ； ，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
第八章 附則 第三十九條 本制度經(jīng)股東會通過 第四十條 本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。
第四十一條 本制度2020年1月1日開始執(zhí)行。 第八章 總分支機構(gòu)的商品采購管理 第四十二條 總機構(gòu)實行“采、供、銷”三統(tǒng)一模式?？倷C構(gòu)負責(zé)商品的全面采購，二級分支機構(gòu)和三級分支機構(gòu)不允許單獨采購。三級分支機構(gòu)缺貨時，統(tǒng)一報二級分支機構(gòu)業(yè)務(wù)部，二級分支機構(gòu)上報總機構(gòu)業(yè)務(wù)部。由總機構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一采購商品，采購的商品統(tǒng)一配送到各二級分支機構(gòu)，由二級分支機構(gòu)統(tǒng)一配送到三級分支機構(gòu)，商品款由總機構(gòu)支付
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