理財(cái)個(gè)人和家庭財(cái)務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-01-16 22:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制在0.5以下,30,家庭主要財(cái)務(wù)指標(biāo),流動(dòng)比率 流動(dòng)比率= 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 反映短期的綜合償債能力 正常值在2%10% 收入負(fù)債比例 收入負(fù)債比例=總負(fù)債/稅前收入 衡量財(cái)務(wù)狀況良好與否 控制在0.4以下（0.36最合適）,31,家庭主要財(cái)務(wù)指標(biāo),投資與凈資產(chǎn)比例 投資與凈資產(chǎn)比例=投資凈資產(chǎn)/凈資產(chǎn) 反映通過(guò)投資以增加財(cái)富、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力 保持在0.5以上（對(duì)于年輕人，比例較低） 預(yù)備金倍數(shù) 預(yù)備金倍數(shù)= 流動(dòng)性資產(chǎn)/月支出總額 確定家庭應(yīng)急基金 大約在3為合適（36是合理水平）,32,家庭主要財(cái)務(wù)指標(biāo),平均報(bào)酬率 平均報(bào)酬率=年理財(cái)收入/生息資產(chǎn) 反映投資性資產(chǎn)保值增值的能力 正常值為4%10% 理財(cái)成就率 理財(cái)成就率=報(bào)告期的凈資產(chǎn)/（ 報(bào)告期的年積累額ⅹ已工作年限） 反映一定時(shí)期內(nèi)的個(gè)人理財(cái)成績(jī)好壞 標(biāo)準(zhǔn)值為1,33,金融理財(cái)大賽案例財(cái)務(wù)診斷,34,二、家庭收支儲(chǔ)蓄表的分析,家庭收支儲(chǔ)蓄表的結(jié)構(gòu)分析 儲(chǔ)蓄分析,35,家庭收支儲(chǔ)蓄表的結(jié)構(gòu)分析,工作收入,理財(cái)收入,理財(cái)支出,生活支出,工作儲(chǔ)蓄,理財(cái)儲(chǔ)蓄,,工作收入是源頭活水 退休后只有理財(cái)收入 在工作期間應(yīng)逐年 提高理財(cái)收入比重,生活支出應(yīng)預(yù)算控制 貸款歸還及保費(fèi)繳清 應(yīng)在退休前完成 退休后只有生活支出,理財(cái)支出主要 包括利息支出 和保障型保險(xiǎn) 的保費(fèi)支出,36,普通人一生的收支曲線圖,37,3.2.2 儲(chǔ)蓄分析,38,3.2.2 家庭收支表的分析,支出比率 支出比率= 總支出TE/總收入Y =（消費(fèi)支出C+理財(cái)支出F） /總收入Y =消費(fèi)率+財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率 其中 消費(fèi)率= 消費(fèi)支出C/總收入Y 財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率=理財(cái)支出F /總收入Y,39,3.2.2 家庭收支表的分析,消費(fèi)率 消費(fèi)率= 消費(fèi)支出C/總收入Y 邊際消費(fèi)率B=(CA)/Y，A為基本消費(fèi)額 邊際消費(fèi)額通常在30%60%之間 財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率 財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率=現(xiàn)財(cái)支出F /總收入Y 控制在30%以下（其中：利息支出20%、保費(fèi)支出10%）,40,3.2.2 家庭收支表的分析,自由儲(chǔ)蓄額 自由儲(chǔ)蓄額= 總儲(chǔ)蓄額已安排還款或投資 其中：總儲(chǔ)蓄額=總收入消費(fèi)支出理財(cái)支出 已經(jīng)安排的本金還款或投資（當(dāng)月?lián)苋雮€(gè)人住房公積金帳戶(hù)和個(gè)人基本養(yǎng)老金帳戶(hù)的金額，房貸應(yīng)定期攤還的本金額，應(yīng)繳納儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)額，應(yīng)繳納基金定投金額等） 自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額 /總收入 儲(chǔ)蓄率自由儲(chǔ)蓄率=還本投資率 自由儲(chǔ)蓄率以10%40%為目標(biāo),可以自由決定如何使用的儲(chǔ)蓄 用來(lái)實(shí)現(xiàn)一些短期目標(biāo),41,自由儲(chǔ)蓄額的概念及運(yùn)用,42,3.2.2 家庭收支表的分析,凈儲(chǔ)蓄比率 儲(chǔ)蓄比率=報(bào)告期凈儲(chǔ)蓄/報(bào)告期總收入 反映控制開(kāi)支和能夠增加凈資產(chǎn)的能力 正常值為0.20.6 保費(fèi)負(fù)擔(dān)率 保費(fèi)負(fù)擔(dān)率=年保費(fèi)/年收入 反映購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)商業(yè)保險(xiǎn)而獲得的保障能力 合理值在515%,43,3.2.2 家庭收支表的分析,收支平衡點(diǎn)的收入 收支平衡點(diǎn)收入=固定支出負(fù)擔(dān)/工作收入凈結(jié)余比率 固定支出負(fù)擔(dān)包括固定生活費(fèi)用支出、房貸本息支出等（相當(dāng)于企業(yè)的固定成本） 工作收入凈結(jié)余指工作收入所得稅五險(xiǎn)一金必要費(fèi)用（相當(dāng)于企業(yè)的毛利率） 收支平衡點(diǎn)收入分析類(lèi)似于企業(yè)的損益平衡點(diǎn)分析，可以確保家庭的各項(xiàng)固定支出，這是家庭應(yīng)有的最低收入。,44,3.2.2 家庭收支表的分析,收支平衡點(diǎn)的收入 案例：老李的工資薪金8 000元，所得稅扣繳800元，社?？劾U200元，每月通勤油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)或交通費(fèi)800元，伙食費(fèi)200元，置裝費(fèi)月分?jǐn)?00元，則工作凈結(jié)余為5600元，凈結(jié)余比率為70%。 如果固定生活開(kāi)銷(xiāo)每月3000元，房貸本息支出為每月2000元，合計(jì)5000元，則5000/70%=7143元為收支平衡點(diǎn)時(shí)應(yīng)有的 收入。 （80007143）/8000=10.7%稱(chēng)為安全邊際，用來(lái)衡量收入減少或固定費(fèi)用增加時(shí)的緩沖空間。,45,家庭年收支儲(chǔ)蓄表分析案例,46,家庭年收支儲(chǔ)蓄表分析案例,解析： 小華的自由儲(chǔ)蓄額5 000，用來(lái)實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)：國(guó)內(nèi)旅游 小明入不敷出，當(dāng)月必須在家消費(fèi)借貸金額 小新有投資型資產(chǎn)300 000，假設(shè)報(bào)酬率10%，理財(cái)收入達(dá)30 000，可用來(lái)支付投資貸款利息12 000及本金定期還款12 000，還有剩余用來(lái)繳納保費(fèi)。,47,3.3 增加家庭儲(chǔ)蓄的著力點(diǎn)與方向,稅 前 收 入,稅 后 收 入,儲(chǔ) 蓄,節(jié)稅規(guī)劃,開(kāi)源 計(jì)劃,所 得 稅,生 活 支 出,支出預(yù)算 控管,利息 保費(fèi),減債減息計(jì)劃 保險(xiǎn)組合重組,還債,投資,攤還本金 或提前還款,讓財(cái)富成長(zhǎng),48,收
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