公司理財(cái)學(xué)第一章(編輯修改稿)
2025-01-16 22:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 體之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系 ( 該經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系又稱為財(cái)務(wù)關(guān)系)。,資金運(yùn)動(dòng)：,資金籌集（資金流入公司）、 資金運(yùn)轉(zhuǎn)（資金在公司內(nèi)部的 循環(huán)和周轉(zhuǎn)）、 盈利分配（資金流出公司）.,公司資金運(yùn)動(dòng),財(cái)務(wù)關(guān)系,主要包括：,資金運(yùn)動(dòng)所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。,即,1.資金籌集所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系: （資金流入公司） 與股東, 債權(quán)人…,2.資金運(yùn)轉(zhuǎn)所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系: （資金在公司內(nèi)部的循環(huán)和周轉(zhuǎn)） 與公司職工…,由三個(gè)要素構(gòu)成,3.盈利分配所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系: （資金流出公司） 與股東, 債權(quán)人, 公司職工, 國家…,公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容:,（一）公司籌資管理,★公司籌資的管理、 ★公司投資的管理、 ★盈利分配的管理。,包括,股份有限公司資金來源渠道,由三個(gè)要素構(gòu)成,股權(quán)資金 負(fù)債資金,還存在: 介于股權(quán)資金和負(fù)債資金之間的可轉(zhuǎn)換為股權(quán)資金的負(fù)債資金，以及以認(rèn)股權(quán)證等形式存在的潛在股權(quán)資金…,公司籌資應(yīng)考慮的基本因素:,權(quán)衡:,并通過將它們有機(jī)配合起來， 以獲得最佳的資金結(jié)構(gòu) 。,（二）公司投資管理,廣義投資,★廣義投資、 ★狹義投資,投資,是指所籌集資金的使用， 包括：,對(duì)內(nèi)投資 對(duì)外投資,包括: 營運(yùn)資金投資、 固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資…,可以: 證券投資、直接投資…,公司投資應(yīng)考慮的基本因素:,1. 權(quán)衡 選擇最佳的投資方案； 2.考慮： 以使公司在追逐收益的過程中能將風(fēng)險(xiǎn)保持在可控范圍之內(nèi)。,投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn),公司的整體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)， 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資金來源 結(jié)構(gòu)的匹配問題…,1. 盈利分配的方式和方法 （現(xiàn)金股利、股票股利…）: 影響到投資者的股利收益， 也影響股票的市場價(jià)格(資本收益)。 2. 盈利分配方案（高股利、低股利…） : 會(huì)對(duì)不同股東(現(xiàn)實(shí)股東、潛在股東，活躍性股東、安定性股東…)的經(jīng)濟(jì)利益帶來不同性質(zhì)的影響 。,（三）盈利分配管理 :,(將獲取的利潤按投資者所占股份的比例分給投資者),盈利分配的影響:,3. 盈利分配涉及到的利益關(guān)系:,不同股東之間利益關(guān)系、 股東與債權(quán)人之間的利益關(guān)系、 股東與經(jīng)營者之間的利益關(guān)系、 股東與公司職工之間的利益關(guān)系、 公司與國家之間的利益關(guān)系、 股東眼前利益與長遠(yuǎn)利益之間的利益關(guān)系、 股東與公司之間利益關(guān)系 …,第三節(jié) 公司理財(cái)?shù)姆椒w系,財(cái)務(wù)預(yù)測、,財(cái)務(wù)決策、,財(cái)務(wù)計(jì)劃、,財(cái)務(wù)控制、,財(cái)務(wù)分析 .,一、財(cái)務(wù)預(yù)測:,就是在掌握公司的外部環(huán)境和內(nèi)部條件基礎(chǔ)上，對(duì)公司未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)過程和結(jié)果進(jìn)行的推論。 財(cái)務(wù)預(yù)測, 是進(jìn)行財(cái)務(wù)決策的基礎(chǔ)，預(yù)測的準(zhǔn)確程度將直接影響到財(cái)務(wù)決策的正確性，從而對(duì)公司理財(cái)目的的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重要的影響 。,二、財(cái)務(wù)決策:,就是根據(jù)公司理財(cái)?shù)幕灸繕?biāo)和具體目標(biāo)的要求，運(yùn)用專門的方法從多種備選方案中選擇最優(yōu)方案的過程。 財(cái)務(wù)預(yù)測, 是財(cái)務(wù)決策的基礎(chǔ)； 財(cái)務(wù)決策，又是編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的前提， 財(cái)務(wù)決策，是公司理財(cái)?shù)暮诵穆毮?，在?
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