【正文】 （二）出差人員差旅費(fèi)；（三）采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算點(diǎn)1000元以下的；（四）業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；（五）確需現(xiàn)金支付的其他支出。第十條 嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。第十七條 庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。第二十四條 本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。(三)支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬。(三)核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。(四)現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。(十一)任何部門和個(gè)人，都不得以任何理由公款私借，個(gè)人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。(五)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第六條對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。二、現(xiàn)金的收入管理(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不得出具收款憑證。(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)。第三條 本制度所指的現(xiàn)金系庫(kù)存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時(shí)，由支款部門提出書面申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。月份終了，還應(yīng)將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫(kù)存現(xiàn)金”總賬的余額核對(duì)相符?，F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。3．不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。四、資金使用審批制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。小型維修費(fèi)其需要的其他材料費(fèi)。銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無故拖延。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。5．不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。(二)庫(kù)存現(xiàn)金限額庫(kù)存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。第十六條 公司借出款項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)行《集團(tuán)借款管理制度》，不得違反授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。第十條 只有經(jīng)審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、補(bǔ)貼、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；各種勞保、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)借款；向個(gè)人采購(gòu)物資的價(jià)款；結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星報(bào)銷費(fèi)用支出；需要支付現(xiàn)金的其他支出。款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全。十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付：、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。1財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后