【正文】 方可付款。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。第五條、現(xiàn)金的保管(一)現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。(六)辦理現(xiàn)金付款時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定(一)現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(二)個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。第五章現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定第十二條 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部門說明原因的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣除。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。第三章現(xiàn)金收付原則第四條 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。第十一條 在特殊情況下對(duì)按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。第十八條 保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。第二篇：現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理制度范文第一條、現(xiàn)金的收取范圍(一)個(gè)人購買公司的物品或接受勞務(wù)。(四)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款。(四)需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請(qǐng)主辦銀行重新核定。(五)對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員不得辦理。(十二)出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。(六)現(xiàn)金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。第四條建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。第七條財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：支付計(jì)劃。辦理支付。超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。即按___天的日常開支核定，初定為______元。(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付。第二章 現(xiàn)金使用范圍第四條 公司同各單位的經(jīng)濟(jì)往來，除本制度第五條規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行結(jié)算。第四章 現(xiàn)金日常管理第九條 公司付出的現(xiàn)金，應(yīng)由專人對(duì)現(xiàn)金支出的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真的審核，其審核的內(nèi)容主要包括是否符合現(xiàn)金開支的范圍和有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定及經(jīng)手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報(bào)冒領(lǐng)的情況等。第十五條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理的“六不準(zhǔn)”：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵庫）；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所（即公款私存）；不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫）。(一)現(xiàn)金的使用范圍 1．職工工資、津貼； 2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金； 4．各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 5．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng)； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 7．結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。4．不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。除以上現(xiàn)金支付外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批、董事批準(zhǔn)三、現(xiàn)金的日常管理出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌