【正文】 嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈嗖块T報告。(一)現(xiàn)金的使用范圍 1．職工工資、津貼； 2．個人勞務報酬；3．根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； 4．各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 5．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項； 6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7．結(jié)算起點1000元以下的零星支出；8．中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第四章 現(xiàn)金日常管理第九條 公司付出的現(xiàn)金，應由專人對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行認真的審核，其審核的內(nèi)容主要包括是否符合現(xiàn)金開支的范圍和有關財經(jīng)政策和財務制度的有關規(guī)定及經(jīng)手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領的情況等。如無正當理由不得無故拒付、延付。即按___天的日常開支核定，初定為______元。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。辦理支付。第四條建立授權批準制度。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。(五)對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。(四)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款。第十八條 保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專人保管。第三章現(xiàn)金收付原則第四條 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權限的，出納不予付款。第五章現(xiàn)金報銷時間規(guī)定第十二條 購買物品借用現(xiàn)金應在購貨后3個工作日內(nèi)報銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后5個工作日內(nèi)報銷，如不按時還清借款又不向財務部門說明原因的，財務部門有權從借款人工資中扣除。(二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定(一)現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。有關部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：、報關費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。第五條 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；個人勞務報酬；各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；向個人采購物資的價款；結(jié)算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十六條 公司借出款項必須嚴格執(zhí)行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。5．不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。當天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。小型維修費其需要的其他材料費。3．不準謊報用途套取現(xiàn)金。月份終了，還應將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫存現(xiàn)金”總賬的余額核對相符。第三條 本制度所指的現(xiàn)金系庫存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。二、現(xiàn)金的收入管理(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。十、不準私設小錢柜。一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。第六條對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。(五)庫存現(xiàn)金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。(十一)任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。(三)核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。第二十四條 本制度解釋權屬公司財務部。第十條 嚴格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點以下的現(xiàn)金支付。