【正文】 項1．凡未辦理出庫單手續(xù)的，一律不得出庫。3．存貨發(fā)放按照“先進先出”的原則進行。3．經(jīng)總經(jīng)理批準后，倉儲部按計劃執(zhí)行發(fā)放工作。第9條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。5．負責進行客戶回訪工作并記錄客戶建議，受理客戶投訴。2．銷售人員與潛在客戶進行初步溝通，調(diào)查客戶信用、經(jīng)營、財務等方面的信息，填寫《新客戶認定表》（如下表所示）并交財務部進行審核。2．新客戶必須具有積極的合作態(tài)度。1．對潛在客戶進行初步分析并提交新客戶認定資料。7．接收物資前接收人應進行物資復核，確認無誤后在《物資發(fā)放記錄表》上簽字認可接收。7．采購、檢驗手續(xù)不全的物資不得發(fā)放。第三節(jié) 存貨發(fā)放第6條 發(fā)放原則對于在公司年度預算內(nèi)且需按照生產(chǎn)經(jīng)營計劃按時發(fā)放的存貨，應及時準確進行發(fā)放。第二節(jié) 存貨領(lǐng)用第4條 公司內(nèi)部各部門需要領(lǐng)用存貨時，需經(jīng)審批通過后方可領(lǐng)用，具體的存貨申請審批流程如下所示。第26條 公司建立健全出入庫登記制度，對因工作需要出入庫的人員、車輛按規(guī)定進行盤查和登記，簽收“出門證”或填寫“出入門證”。第19條 公司進行倉儲定位管理，將不同的存貨分類、分區(qū)管理。第11條 財務部定期與倉儲部進行賬賬核對，確保賬目正確。6．如有破損、受潮、變質(zhì)等情況，質(zhì)檢人員應進行初步的損失預估，在物資包裝上貼不合格標簽，并在《驗收單》（如下表所示）上注明。2．采購部、質(zhì)檢部負責存貨數(shù)量、質(zhì)量等的驗收工作。4．對于驗收不合標準的物資，檢驗人員應貼上不合格標簽，并于驗收報告上注明不合格原因，經(jīng)負責人核實后通知采購部門送回貨物，辦理退貨。1．質(zhì)檢員應按照供應商提供的各項技術(shù)指標或按照招標文件中承諾的技術(shù)指標、功能和檢測方法進行驗收。第五節(jié) 采購物資驗收第27條 采購驗收時必須有采購人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時在場，指定的第一驗收人員不在時可讓替補驗收員驗收，但必須有指定的三方人員驗收。第22條 公司通過對物資價格的計算（如下表所示）確定供應商的價格底線，協(xié)助進行采購談判。進行成本分析的項目包括以下7項。5．采購部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應商選定方案，報主管副總與總經(jīng)理審核。第12條 材料檢驗須試車方能實施者，物資需求部門應于“備注”欄注明“試車檢驗”及“預定試車期限”。4．驗收工作嚴格執(zhí)行公司驗收標準，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。第二部分 采購與驗收控制細則第一節(jié) 總則第1條 目的為規(guī)范公司采購與驗收作業(yè)，明確采購及驗收人員的工作職責，加強采購過程控制與采購質(zhì)量控制，特制定本細則。第四節(jié) 采購驗收審批第16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗結(jié)果填寫檢驗報告，經(jīng)采購部、倉儲部、質(zhì)檢部會簽后報相關(guān)領(lǐng)導審批，其審批權(quán)限與采購簽約的權(quán)限規(guī)定相同。4．總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門所提意見、辦理程序的規(guī)范性以及其他認為需要審查的內(nèi)容對合同進行審閱并簽署意見。3．緊急采購的物資價值在5 000元以上的，請購部門需報公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購部實施緊急采購作業(yè)。5．采購部將采購部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補采購計劃報財務部。采購申請審批權(quán)限規(guī)定采購項目采購金額（元）審批人屬統(tǒng)購項目的原料、物料及其他物資/部門經(jīng)理、總經(jīng)理非屬統(tǒng)購項目的原料、物料及其他物資生產(chǎn)性設備3 000元以下采購部經(jīng)理3 000～10 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理10 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理非生產(chǎn)性設備300元以下采購部經(jīng)理300～2 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理2 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理辦公用品300元以下采購部經(jīng)理300～5 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理5 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理第8條 審批工作原則1．采購申請按權(quán)限規(guī)定，逐級審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。5．年度采購計劃經(jīng)主管副總審批通過后，采購部將其作為最終采購計劃反饋至相關(guān)部門。2．供應商選擇與審批崗位分離。第2條 適用范圍本制度適用于公司正常運營發(fā)展所需所有物資的采購作業(yè)，包括原材料、設備、辦公用品等。第15條 企業(yè)財務方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)總裁批準后方可帶出，由兩人共同使用。第7條 企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。第34條 出納人員離職或調(diào)職時，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。承兌匯票到期后，財務經(jīng)理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。5．支票金額的大小寫一致。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。第21條 票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準并指定核銷日期，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。第16條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負全責。第8條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第34條 本制度自董事會通過之日起實施。第27條 編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》出納應根據(jù)銀行對賬單，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（如下表所示）。第三節(jié) 銀行存款結(jié)算業(yè)務管理流程第19條 授權(quán)辦理業(yè)務業(yè)務部門經(jīng)理根據(jù)公司的規(guī)定和需要授權(quán)業(yè)務經(jīng)辦人員辦理涉及銀行存款收支的經(jīng)濟業(yè)務或收付往來賬款事項。2．不能簽發(fā)超出時間規(guī)定的支票，即遠期或過期支票。第11條 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。3．臨時存款賬戶臨時存款賬戶是指辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付的賬戶，此賬戶在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。第2條 本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務的相關(guān)事項。第29條 財務部經(jīng)理、資金主管應高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期地進行實地盤點，對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的情況和問題提出改進意見，報上級領(lǐng)導批準后實施。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。第22條 對于紙幣和硬幣，應實行分類保管。第18條 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應由出納在下班前送存銀行?！督杩顔巍窇⒚鹘栌矛F(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，送財務部會計審核，經(jīng)財務部經(jīng)理審批后方可支取。第16條 有關(guān)現(xiàn)金支付工作的規(guī)定1．公司支付現(xiàn)金可以從本公司現(xiàn)金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。5．出納因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務，出納不得私自委托。第12條 需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應申明理由，經(jīng)會計、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。5．結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1 000元，超過結(jié)算起點應實行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算）。3．無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入?！酒渌f明】本未經(jīng)全面修訂的模板僅供參考使用，對使用過程中出現(xiàn)任何問題該不負責；本內(nèi)部管理制度并不能代替企業(yè)內(nèi)控控制制度，其他內(nèi)控風險管理控制、流程控制、實施細則等需要在進行全面的調(diào)研的基礎(chǔ)上就行編寫?！揪幹颇康摹繛榱思訌姽矩攧展芾?，規(guī)范公司財務行為，正確處理企業(yè)財務活動與企業(yè)財務關(guān)系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，有效地對企業(yè)財務活動進行組織、預測、決策、計劃、控制、分析和監(jiān)督等管理工作，保護能投公司的合法權(quán)益，推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設，進一步提高公司財務管理水平，增強財務控制力。出納不能兼任會計。2．各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。第9條 財務部要結(jié)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。3．出納不準以白條充抵現(xiàn)金。3．現(xiàn)金收訖無誤后，出納要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納個人章，并及時編制會計憑證。5．支付現(xiàn)金后，出納要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納個人章，并及時辦理相關(guān)賬務手續(xù)。9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，由使用部門向財務部提出申請，經(jīng)財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理同意后，準予支付現(xiàn)金。保險柜密碼由出納保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。1．按日清理是指出納應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對，以檢查賬實是否相符。第28條 財務部經(jīng)理、資金主管應定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。 第34條 本辦法經(jīng)董事會批準后實施。財務總監(jiān)/總經(jīng)理審批資金專員申請資金主管核準財務部經(jīng)理審核公司開設賬戶審批程序圖第7條 公司銀行賬戶應依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下。第10條 對于銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。公司應設專人對收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進行稽核，并嚴格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第17條 公司可對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。第24條 編制記賬憑證會計根據(jù)審簽的計算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。第31條 至少應設操作員、復核員與轉(zhuǎn)賬員三級對網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務進行管理。第5條 出納人員負責建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第13條 票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。具體的審核內(nèi)容包括：1．票據(jù)填寫是否清楚。2．填寫的日期必須在十日以內(nèi)。第28條 財務部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。2．銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過2個月。第4條 經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負責制作財務方面的印章，印章具體分事項印章、財務專用章與人名章三類。第12條 印章使用申請單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。第20條 未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財務方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔，后果嚴重者將移交司法機關(guān)進行處理。5．財務部負責按采購合同進行采購付款審核、辦理付款作業(yè)并做相關(guān)賬務處理。2．在填報第二年度物資計劃申請表時，各部門應根據(jù)公司下達的年度工作任務情況制訂出全年運營發(fā)展所需的物資用量計劃，確保本部門計劃符合運營和發(fā)展的需要。5．采購人員根據(jù)審批結(jié)果實施采購。2．采購部接到相關(guān)部門報送的《增補需求計劃申請表》后一個工作日內(nèi)編制月度增補采購計劃。3．若已簽訂采購合同且請購單已送倉儲部待辦收料，采購部應通知撤銷部門，并由倉儲部據(jù)此將請購單退回原請購部門。1．公司財務部主要負責對合同價款的形成依據(jù)、款項收取或支付條件等條款進行審查并提出意見。2．公司主管副總有權(quán)簽署合同標的額在5 000～10 000元的采購合同。4．會審意見呈交采購總監(jiān)、公司總經(jīng)理進行審核并簽署最后意見。第4條 控制原則1．結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需要開展物資采購工作，保障原材料和各項物資的連續(xù)供應。第9條 物資需求部門若需要變更申請采購物資的規(guī)格或數(shù)量，必須立即通知采購部，及時根據(jù)實際情況更改采購計劃。2．采購人員應從生產(chǎn)需求、價格、質(zhì)量、服務、數(shù)量、供貨周期、合作歷史記錄等角度考察供應商，根據(jù)考察結(jié)果編寫《供應商情況分析表》，詳細登記供應商各方面的情況。第19條 采購部人員負責跟進供應商履約情況，填寫《采購工作日報》并上報相關(guān)部門，確保按進度完成采購作業(yè)。5．物資生產(chǎn)制造所需費用或者外包費用。第24條 已核定的采購單價如需上漲或降低，應以《單價審核單》形式重新報批，且附上書面的原因說明。第30條 外購物資核單點收1．物資送達后，收貨人員依照裝箱單以及訂購單開箱核查物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。第32條 驗收結(jié)果處理1．交貨數(shù)量超過訂購量的部分應退回供應商；屬于自然溢余的，在驗收單“備注”欄注明自然溢余的數(shù)量或重量，經(jīng)采購部經(jīng)理同意后進行收貨，并告知采購人員。第三章 存貨業(yè)務流程相關(guān)細則、辦法、制度第一部分 驗收與保管制度第一節(jié) 總則第1條 目的為加強對存貨驗收與保管的控制與管理，維護存貨的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，特制定本制度。3．倉儲部人員檢查包裝完好程度，清點實物數(shù)量，質(zhì)檢人員對實物進行質(zhì)量檢查。第三節(jié) 存貨結(jié)算與付款第8條 財務部按照公司付款、外購物資審批手續(xù)要求采購人員辦理好相關(guān)的審批，對采購人員提交的付款資料（訂貨單、采購合同、驗收報告、入庫單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進行財務審核。第16條 緊急存貨交貨時，若倉儲部尚未收到入庫通知，倉儲部經(jīng)辦人員應先洽詢采購部，確認無誤后，方可辦理驗收入庫手續(xù)。第23條 倉庫管理人員每日清掃并保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生，做好防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵等各項工作，每次作業(yè)完畢要及時清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。第二部分 領(lǐng)用與發(fā)放辦法第一節(jié) 總則第1條 目的為加強對公司存貨領(lǐng)用與發(fā)放的控制和管理，保證物資提供及時、準確，避免因此造成不必要的損失，特制定本辦法。2．超出領(lǐng)料限額的或重要的存貨需經(jīng)過公司總經(jīng)理審批后才能領(lǐng)用。4．同批物資中貼有“取樣驗證”的最后發(fā)放。4．物資發(fā)放日前一周，倉儲部人員進行物資準備，按照計劃核對存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量，檢查物資是否檢驗合格，是否在有效期內(nèi)，并詳細記錄在《物資發(fā)放記錄表》（如下表所示）上。第四章 銷售業(yè)務流程相關(guān)細則、辦法、規(guī)范、制度第一部分 客戶管理細則第一節(jié) 總