【正文】 項(xiàng)1．凡未辦理出庫單手續(xù)的，一律不得出庫。3．存貨發(fā)放按照“先進(jìn)先出”的原則進(jìn)行。3．經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉儲部按計(jì)劃執(zhí)行發(fā)放工作。第9條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。5．負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶回訪工作并記錄客戶建議，受理客戶投訴。2．銷售人員與潛在客戶進(jìn)行初步溝通，調(diào)查客戶信用、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等方面的信息，填寫《新客戶認(rèn)定表》（如下表所示）并交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2．新客戶必須具有積極的合作態(tài)度。1．對潛在客戶進(jìn)行初步分析并提交新客戶認(rèn)定資料。7．接收物資前接收人應(yīng)進(jìn)行物資復(fù)核，確認(rèn)無誤后在《物資發(fā)放記錄表》上簽字認(rèn)可接收。7．采購、檢驗(yàn)手續(xù)不全的物資不得發(fā)放。第三節(jié) 存貨發(fā)放第6條 發(fā)放原則對于在公司年度預(yù)算內(nèi)且需按照生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃按時發(fā)放的存貨，應(yīng)及時準(zhǔn)確進(jìn)行發(fā)放。第二節(jié) 存貨領(lǐng)用第4條 公司內(nèi)部各部門需要領(lǐng)用存貨時，需經(jīng)審批通過后方可領(lǐng)用，具體的存貨申請審批流程如下所示。第26條 公司建立健全出入庫登記制度，對因工作需要出入庫的人員、車輛按規(guī)定進(jìn)行盤查和登記，簽收“出門證”或填寫“出入門證”。第19條 公司進(jìn)行倉儲定位管理，將不同的存貨分類、分區(qū)管理。第11條 財(cái)務(wù)部定期與倉儲部進(jìn)行賬賬核對，確保賬目正確。6．如有破損、受潮、變質(zhì)等情況，質(zhì)檢人員應(yīng)進(jìn)行初步的損失預(yù)估，在物資包裝上貼不合格標(biāo)簽，并在《驗(yàn)收單》（如下表所示）上注明。2．采購部、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)存貨數(shù)量、質(zhì)量等的驗(yàn)收工作。4．對于驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的物資，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于驗(yàn)收報(bào)告上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購部門送回貨物，辦理退貨。1．質(zhì)檢員應(yīng)按照供應(yīng)商提供的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)或按照招標(biāo)文件中承諾的技術(shù)指標(biāo)、功能和檢測方法進(jìn)行驗(yàn)收。第五節(jié) 采購物資驗(yàn)收第27條 采購驗(yàn)收時必須有采購人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時在場，指定的第一驗(yàn)收人員不在時可讓替補(bǔ)驗(yàn)收員驗(yàn)收，但必須有指定的三方人員驗(yàn)收。第22條 公司通過對物資價格的計(jì)算（如下表所示）確定供應(yīng)商的價格底線，協(xié)助進(jìn)行采購談判。進(jìn)行成本分析的項(xiàng)目包括以下7項(xiàng)。5．采購部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應(yīng)商選定方案，報(bào)主管副總與總經(jīng)理審核。第12條 材料檢驗(yàn)須試車方能實(shí)施者，物資需求部門應(yīng)于“備注”欄注明“試車檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車期限”。4．驗(yàn)收工作嚴(yán)格執(zhí)行公司驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。第二部分 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則第一節(jié) 總則第1條 目的為規(guī)范公司采購與驗(yàn)收作業(yè)，明確采購及驗(yàn)收人員的工作職責(zé)，加強(qiáng)采購過程控制與采購質(zhì)量控制，特制定本細(xì)則。第四節(jié) 采購驗(yàn)收審批第16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗(yàn)程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)采購部、倉儲部、質(zhì)檢部會簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，其審批權(quán)限與采購簽約的權(quán)限規(guī)定相同。4．總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門所提意見、辦理程序的規(guī)范性以及其他認(rèn)為需要審查的內(nèi)容對合同進(jìn)行審閱并簽署意見。3．緊急采購的物資價值在5 000元以上的，請購部門需報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購部實(shí)施緊急采購作業(yè)。5．采購部將采購部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補(bǔ)采購計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。采購申請審批權(quán)限規(guī)定采購項(xiàng)目采購金額（元）審批人屬統(tǒng)購項(xiàng)目的原料、物料及其他物資/部門經(jīng)理、總經(jīng)理非屬統(tǒng)購項(xiàng)目的原料、物料及其他物資生產(chǎn)性設(shè)備3 000元以下采購部經(jīng)理3 000～10 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理10 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理非生產(chǎn)性設(shè)備300元以下采購部經(jīng)理300～2 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理2 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理辦公用品300元以下采購部經(jīng)理300～5 000元部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理5 000元以上部門經(jīng)理、總經(jīng)理第8條 審批工作原則1．采購申請按權(quán)限規(guī)定，逐級審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。5．年度采購計(jì)劃經(jīng)主管副總審批通過后，采購部將其作為最終采購計(jì)劃反饋至相關(guān)部門。2．供應(yīng)商選擇與審批崗位分離。第2條 適用范圍本制度適用于公司正常運(yùn)營發(fā)展所需所有物資的采購作業(yè)，包括原材料、設(shè)備、辦公用品等。第15條 企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可帶出，由兩人共同使用。第7條 企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。第34條 出納人員離職或調(diào)職時，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)經(jīng)理對匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。5．支票金額的大小寫一致。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。第21條 票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關(guān)管理層的批準(zhǔn)并指定核銷日期，任何人不得擅自銷毀票據(jù)。第16條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。第8條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第34條 本制度自董事會通過之日起實(shí)施。第27條 編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》出納應(yīng)根據(jù)銀行對賬單，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（如下表所示）。第三節(jié) 銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)管理流程第19條 授權(quán)辦理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)公司的規(guī)定和需要授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理涉及銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或收付往來賬款事項(xiàng)。2．不能簽發(fā)超出時間規(guī)定的支票，即遠(yuǎn)期或過期支票。第11條 公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。3．臨時存款賬戶臨時存款賬戶是指辦理臨時機(jī)構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付的賬戶，此賬戶在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。第2條 本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第29條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期地進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的情況和問題提出改進(jìn)意見，報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。第22條 對于紙幣和硬幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。第18條 超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行?！督杩顔巍窇?yīng)注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部會計(jì)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后方可支取。第16條 有關(guān)現(xiàn)金支付工作的規(guī)定1．公司支付現(xiàn)金可以從本公司現(xiàn)金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。5．出納因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納不得私自委托。第12條 需要增加或減少現(xiàn)金的庫存限額時，應(yīng)申明理由，經(jīng)會計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。5．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1 000元，超過結(jié)算起點(diǎn)應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算）。3．無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入?！酒渌f明】本未經(jīng)全面修訂的模板僅供參考使用，對使用過程中出現(xiàn)任何問題該不負(fù)責(zé)；本內(nèi)部管理制度并不能代替企業(yè)內(nèi)控控制制度，其他內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理控制、流程控制、實(shí)施細(xì)則等需要在進(jìn)行全面的調(diào)研的基礎(chǔ)上就行編寫?！揪幹颇康摹繛榱思訌?qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，正確處理企業(yè)財(cái)務(wù)活動與企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一關(guān)系，有效地對企業(yè)財(cái)務(wù)活動進(jìn)行組織、預(yù)測、決策、計(jì)劃、控制、分析和監(jiān)督等管理工作，保護(hù)能投公司的合法權(quán)益，推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，進(jìn)一步提高公司財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)控制力。出納不能兼任會計(jì)。2．各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。第9條 財(cái)務(wù)部要結(jié)合本公司的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫存限額。3．出納不準(zhǔn)以白條充抵現(xiàn)金。3．現(xiàn)金收訖無誤后，出納要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納個人章，并及時編制會計(jì)憑證。5．支付現(xiàn)金后，出納要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納個人章，并及時辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。9．因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時，由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。保險(xiǎn)柜密碼由出納保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。1．按日清理是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對，以檢查賬實(shí)是否相符。第28條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。 第34條 本辦法經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理審批資金專員申請資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核公司開設(shè)賬戶審批程序圖第7條 公司銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下。第10條 對于銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司應(yīng)設(shè)專人對收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進(jìn)行稽核，并嚴(yán)格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第17條 公司可對符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。第24條 編制記賬憑證會計(jì)根據(jù)審簽的計(jì)算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。第31條 至少應(yīng)設(shè)操作員、復(fù)核員與轉(zhuǎn)賬員三級對網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。第5條 出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第13條 票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。具體的審核內(nèi)容包括：1．票據(jù)填寫是否清楚。2．填寫的日期必須在十日以內(nèi)。第28條 財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。2．銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過2個月。第4條 經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負(fù)責(zé)制作財(cái)務(wù)方面的印章，印章具體分事項(xiàng)印章、財(cái)務(wù)專用章與人名章三類。第12條 印章使用申請單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。第20條 未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財(cái)務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān)，后果嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。5．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按采購合同進(jìn)行采購付款審核、辦理付款作業(yè)并做相關(guān)賬務(wù)處理。2．在填報(bào)第二年度物資計(jì)劃申請表時，各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的年度工作任務(wù)情況制訂出全年運(yùn)營發(fā)展所需的物資用量計(jì)劃，確保本部門計(jì)劃符合運(yùn)營和發(fā)展的需要。5．采購人員根據(jù)審批結(jié)果實(shí)施采購。2．采購部接到相關(guān)部門報(bào)送的《增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表》后一個工作日內(nèi)編制月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。3．若已簽訂采購合同且請購單已送倉儲部待辦收料，采購部應(yīng)通知撤銷部門，并由倉儲部據(jù)此將請購單退回原請購部門。1．公司財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對合同價款的形成依據(jù)、款項(xiàng)收取或支付條件等條款進(jìn)行審查并提出意見。2．公司主管副總有權(quán)簽署合同標(biāo)的額在5 000～10 000元的采購合同。4．會審意見呈交采購總監(jiān)、公司總經(jīng)理進(jìn)行審核并簽署最后意見。第4條 控制原則1．結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需要開展物資采購工作，保障原材料和各項(xiàng)物資的連續(xù)供應(yīng)。第9條 物資需求部門若需要變更申請采購物資的規(guī)格或數(shù)量，必須立即通知采購部，及時根據(jù)實(shí)際情況更改采購計(jì)劃。2．采購人員應(yīng)從生產(chǎn)需求、價格、質(zhì)量、服務(wù)、數(shù)量、供貨周期、合作歷史記錄等角度考察供應(yīng)商，根據(jù)考察結(jié)果編寫《供應(yīng)商情況分析表》，詳細(xì)登記供應(yīng)商各方面的情況。第19條 采購部人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)供應(yīng)商履約情況，填寫《采購工作日報(bào)》并上報(bào)相關(guān)部門，確保按進(jìn)度完成采購作業(yè)。5．物資生產(chǎn)制造所需費(fèi)用或者外包費(fèi)用。第24條 已核定的采購單價如需上漲或降低，應(yīng)以《單價審核單》形式重新報(bào)批，且附上書面的原因說明。第30條 外購物資核單點(diǎn)收1．物資送達(dá)后，收貨人員依照裝箱單以及訂購單開箱核查物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。第32條 驗(yàn)收結(jié)果處理1．交貨數(shù)量超過訂購量的部分應(yīng)退回供應(yīng)商；屬于自然溢余的，在驗(yàn)收單“備注”欄注明自然溢余的數(shù)量或重量，經(jīng)采購部經(jīng)理同意后進(jìn)行收貨，并告知采購人員。第三章 存貨業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、制度第一部分 驗(yàn)收與保管制度第一節(jié) 總則第1條 目的為加強(qiáng)對存貨驗(yàn)收與保管的控制與管理，維護(hù)存貨的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。3．倉儲部人員檢查包裝完好程度，清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，質(zhì)檢人員對實(shí)物進(jìn)行質(zhì)量檢查。第三節(jié) 存貨結(jié)算與付款第8條 財(cái)務(wù)部按照公司付款、外購物資審批手續(xù)要求采購人員辦理好相關(guān)的審批，對采購人員提交的付款資料（訂貨單、采購合同、驗(yàn)收報(bào)告、入庫單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。第16條 緊急存貨交貨時，若倉儲部尚未收到入庫通知，倉儲部經(jīng)辦人員應(yīng)先洽詢采購部，確認(rèn)無誤后，方可辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。第23條 倉庫管理人員每日清掃并保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生，做好防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵等各項(xiàng)工作，每次作業(yè)完畢要及時清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。第二部分 領(lǐng)用與發(fā)放辦法第一節(jié) 總則第1條 目的為加強(qiáng)對公司存貨領(lǐng)用與發(fā)放的控制和管理，保證物資提供及時、準(zhǔn)確，避免因此造成不必要的損失，特制定本辦法。2．超出領(lǐng)料限額的或重要的存貨需經(jīng)過公司總經(jīng)理審批后才能領(lǐng)用。4．同批物資中貼有“取樣驗(yàn)證”的最后發(fā)放。4．物資發(fā)放日前一周，倉儲部人員進(jìn)行物資準(zhǔn)備，按照計(jì)劃核對存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量，檢查物資是否檢驗(yàn)合格，是否在有效期內(nèi)，并詳細(xì)記錄在《物資發(fā)放記錄表》（如下表所示）上。第四章 銷售業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)范、制度第一部分 客戶管理細(xì)則第一節(jié) 總