【正文】 驗(yàn)采購(gòu)物資樣貨質(zhì)量。第8條 應(yīng)收賬款專員崗位責(zé)任1．核對(duì)原始單據(jù)并入賬。3．提出采購(gòu)付款申請(qǐng)。第5條 采購(gòu)部經(jīng)理崗位責(zé)任1．制定采購(gòu)部規(guī)章制度和工作流程。2．審批年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．4 資金管理的相關(guān)文件資料1．4．1 銀行對(duì)賬單賬號(hào)： 戶名： 上期余額：日期交易類型憑證種類憑證號(hào)對(duì)方戶名摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額余額記賬信息截止日期： 賬戶余額： 保留余額： 凍結(jié)余額： 可用余額：1．4．2 資金支付申請(qǐng)1．零星費(fèi)用支付申請(qǐng)表申請(qǐng)項(xiàng)目申請(qǐng)日期費(fèi)用科目成本歸屬代號(hào)領(lǐng)用金額領(lǐng)用部門申請(qǐng)說(shuō)明領(lǐng)用人部門經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)2．項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付申請(qǐng)表 單位：元項(xiàng)目名稱所屬專項(xiàng)合同編號(hào)收款人開戶名稱收款人銀行賬號(hào)收款人開戶銀行合同總額已付款金額第1筆支付第2筆支付第3筆支付第4筆支付第5筆支付本次支付付款時(shí)間支付信息（財(cái)務(wù)部填寫）項(xiàng)目部經(jīng)理簽字日期 年 月 日經(jīng)辦人簽字日期 年 月 日會(huì)計(jì)簽字日期 年 月 日出納簽字付款日期 年 月 日第2章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——采購(gòu)2．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度2．1．1 采購(gòu)崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱采購(gòu)崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的為明確采購(gòu)業(yè)務(wù)管理的相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第16章 印章保管人應(yīng)及時(shí)填寫“印章領(lǐng)用登記簿”，說(shuō)明印章使用事由、使用對(duì)象、蓋章時(shí)間等，并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。第8條 財(cái)務(wù)部須制定財(cái)務(wù)方面的印章登記簿，說(shuō)明印章制作時(shí)間、內(nèi)容、印章發(fā)放時(shí)間、保管人等。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．3．2 企業(yè)印章管理辦法內(nèi)控制度名稱企業(yè)印章管理辦法執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)印章管理，減少因印章使用不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)的損失，特制定本辦法。4．匯票背書后，應(yīng)及時(shí)在“應(yīng)收票據(jù)登記簿”中進(jìn)行登記。對(duì)金額較大或有疑問(wèn)的票據(jù)，應(yīng)向簽發(fā)單位開戶行進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤后向?qū)Ψ介_具收款收據(jù)。2．財(cái)務(wù)部門收到“匯票付款申請(qǐng)書”后，必須對(duì)申請(qǐng)書的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后及時(shí)辦理匯票簽發(fā)手續(xù)。 2．不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確需帶空白支票外出的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，并登記清楚用途及限額后，方可攜帶外出。第14條 企業(yè)財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)時(shí)，按照支票號(hào)進(jìn)行逐筆登記和簽收，并負(fù)責(zé)填妥支票簽發(fā)日期、用途、金額等；如金額難以確定時(shí)需在用途欄加蓋限額章，并確定最高限額加以控制。第8條 發(fā)票保管企業(yè)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。2．申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部指定人員應(yīng)當(dāng)提前準(zhǔn)備經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證以及財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。第27條 本制度自 年 月 日起開始實(shí)施。個(gè)人因公借款，按《員工借款管理制度》的規(guī)定辦理。第16條 非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔?，F(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用。3．無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。第26條 相關(guān)文件表單1．《現(xiàn)金管理暫行條例》。第21條 出納有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。第4章 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理第19條 出納要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。第6條 財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。8．人力資源部會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)輪崗工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)輪崗效果進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，進(jìn)一步完善輪崗制度。第11條 資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項(xiàng)工作。第4條 資金業(yè)務(wù)管理崗位輪換是人才識(shí)別與培養(yǎng)工作的一部分，應(yīng)堅(jiān)持工作需要與個(gè)人發(fā)展相結(jié)合的原則，使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長(zhǎng)空間。2．定期盤點(diǎn)庫(kù)存資金，監(jiān)督資金使用情況。5．各種記賬憑證、報(bào)表文件的整理、歸檔。5．抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表等資金管理表單。3．審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請(qǐng)。 弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)系列企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)配套光盤（配有本書部分控制制度及文案）姜 濤 編著目 錄第1章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——資金 1．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 1．1．1 資金崗位責(zé)任制度 1．1．2 關(guān)鍵崗位輪換制度 1．2 現(xiàn)金和銀行存款管控制度 1．2．1 企業(yè)現(xiàn)金管理辦法 1．2．2 現(xiàn)金集中收付制度 1．3 票據(jù)及有關(guān)印章管理辦法 1．3．1 企業(yè)票據(jù)管理辦法 1．3．2 企業(yè)印章管理辦法 1．4 資金管理的相關(guān)文件資料 1．4．1 銀行對(duì)賬單 1．4．2 資金支付申請(qǐng) 第2章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——采購(gòu) 2．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 2．1．1 采購(gòu)崗位責(zé)任制度 2．1．2 采購(gòu)授權(quán)審批制度 2．2 請(qǐng)購(gòu)與審批管控辦法 2．2．1 采購(gòu)申請(qǐng)管理辦法 2．2．2 采購(gòu)預(yù)算管理辦法 2．3 采購(gòu)與驗(yàn)收管控規(guī)范 2．3．1 采購(gòu)管理制度 2．3．2 驗(yàn)收管理制度 2．4 采購(gòu)付款管控制度 2．4．1 預(yù)付賬款及定金審批制度 2．4．2 采購(gòu)物品退貨管理辦法 2．5 采購(gòu)管理的相關(guān)文件資料 2．5．1 請(qǐng)購(gòu)單 2．5．2 采購(gòu)訂單 第3章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——存貨 3．1 崗位責(zé)任及授權(quán)批準(zhǔn)制度 3．1．1 存貨業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 3．1．2 存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度 3．2 存貨請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)規(guī)范 3．2．1 存貨采購(gòu)申請(qǐng)審批制度 3．2．2 存貨預(yù)算編制管理細(xì)則 3．3 驗(yàn)收與保管管控規(guī)范 3．3．1 存貨入庫(kù)驗(yàn)收管理制度 3．3．2 企業(yè)存貨保管管理制度 3．4 領(lǐng)用發(fā)出與盤點(diǎn)規(guī)范 3．4．1 存貨領(lǐng)用發(fā)出管理制度 3．4．2 企業(yè)存貨盤點(diǎn)管理細(xì)則 3．5 存貨管理的相關(guān)文件資料 3．5．1 倉(cāng)庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單 3．5．2 訂貨合同書 第4章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——銷售 4．1 崗位責(zé)任與授權(quán)審批制度 4．1．1 銷售業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 4．2 銷售與發(fā)貨管控規(guī)范 4．2．1 銷售業(yè)務(wù)預(yù)算制度 4．2．2 銷售價(jià)格管理辦法 4．3 銷售收款管控規(guī)范 4．3．1 應(yīng)收賬款賬齡分析制度 4．3．2 逾期應(yīng)收賬款催收制度 4．4 銷售管理的相關(guān)文件資料 4．4．1 銷售價(jià)目表 4．4．2 客戶信息單 第5章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——工程項(xiàng)目 5．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 5．1．1 工程項(xiàng)目崗位責(zé)任制度 5．1．2 工程項(xiàng)目授權(quán)審批制度 5．2 項(xiàng)目決策與招標(biāo)管控規(guī)范 5．2．1 工程項(xiàng)目決策管理制度 5．2．2 工程項(xiàng)目招標(biāo)管理細(xì)則 5．3 工程項(xiàng)目概預(yù)算管控規(guī)范 5．3．1 工程項(xiàng)目概預(yù)算編制制度 5．3．2 工程項(xiàng)目概預(yù)算審核辦法 5．4 價(jià)款支付與工程實(shí)施規(guī)范 5．4．1 工程進(jìn)度價(jià)款支付制度 5．4．2 工程項(xiàng)目材料管理辦法 5．5 工程竣工決算管控規(guī)范 5．5．1 竣工決算管理制度 5．5．2 竣工清理管理制度 5．6 工程項(xiàng)目管理相關(guān)文件資料 5．6．1 企業(yè)產(chǎn)能擴(kuò)建工程項(xiàng)目建議書 5．6．2 項(xiàng)目工程總承包合同 第6章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——固定資產(chǎn) 6．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 6．1．1 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 6．1．2 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度 6．2 取得與驗(yàn)收管控規(guī)范 6．2．1 固定資產(chǎn)預(yù)算管理制度 6．2．2 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)管理制度 6．3 使用與維護(hù)管控規(guī)范 6．3．1 固定資產(chǎn)日常管理辦法 6．3．2 固定資產(chǎn)目錄管理制度 6．4 處置與轉(zhuǎn)移管控規(guī)范 6．4．1 固定資產(chǎn)處置制度 6．4．2 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 6．5 固定資產(chǎn)管理相關(guān)文件資料 6．5．1 固定資產(chǎn)明細(xì)表 6．5．2 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單 第7章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——無(wú)形資產(chǎn) 7．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 7．1．1 無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 7．1．2 無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度 7．2 取得與驗(yàn)收管控規(guī)范 7．2．1 無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算管理制度 7．2．2 外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批制度 7．3 使用與保全管控規(guī)范 7．3．1 無(wú)形資產(chǎn)日常管理規(guī)范 7．3．2 無(wú)形資產(chǎn)目錄管理制度 7．4 處置與轉(zhuǎn)移管控規(guī)范 7．4．1 無(wú)形資產(chǎn)處置管理制度 7．4．2 重大無(wú)形資產(chǎn)處置審批制度 7．5 無(wú)形資產(chǎn)管理相關(guān)文件資料 7．5．1 無(wú)形資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單 7．5．2 無(wú)形資產(chǎn)報(bào)廢單 第8章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——長(zhǎng)期股權(quán)投資 8．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 8．1．1 投資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制 8．1．2 投資授權(quán)審批制度 8．2 投資可行性研究、評(píng)估與決策管控規(guī)范 8．2．1 可行性研究及評(píng)估制度 8．2．2 投資決策審批管理制度 8．3 投資執(zhí)行管控規(guī)范 8．3．1 投資執(zhí)行管理辦法 8．3．2 外派人員適時(shí)報(bào)告制度 8．4 投資處置管控規(guī)范 8．4．1 投資處置管理規(guī)定 8．4．2 投資處置文件資料審核制度 8．5 長(zhǎng)期股權(quán)投資相關(guān)文件資料 8．5．1 投資建議書 8．5．2 可行性分析報(bào)告 第9章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——籌資 9．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 9．1．1 籌資業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 9．1．2 籌資授權(quán)批準(zhǔn)管理制度 9．2 籌資決策管控規(guī)范 9．2．1 籌資決策流程管理制度 9．2．2 籌資方案制定辦法 9．3 籌資執(zhí)行管控制度 9．3．1 籌資決策執(zhí)行管理制度 9．3．2 企業(yè)籌資業(yè)務(wù)公告制度 9．4 籌資償付管控制度 9．4．1 籌資業(yè)務(wù)償付制度 9．4．2 籌資業(yè)務(wù)對(duì)賬管理?xiàng)l例 9．5 籌資管理相關(guān)文件資料 9．5．1 籌資合同 9．5．2 承銷合同 第10章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——預(yù)算 10．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度 10．1．1 預(yù)算業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 10．1．2 預(yù)算管理制度 10．2 預(yù)算編制管控規(guī)范 10．2．1 預(yù)算編制管理制度 10．2．2 年度預(yù)算方案制定規(guī)則 10．3 預(yù)算執(zhí)行管控規(guī)范 10．3．1 重大預(yù)算項(xiàng)目管理辦法 10．3．2 預(yù)算資金支出審批制度 10．4 預(yù)算調(diào)整分析考核規(guī)范 10．4．1 預(yù)算調(diào)整管理辦法 10．4．2 預(yù)算執(zhí)行分析制度 10．5 預(yù)算管理相關(guān)文件資料 10．5．1 年度預(yù)算表 10．5．2 預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告 第11章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——成本費(fèi)用 11．1 崗位責(zé)任及授權(quán)批準(zhǔn) 11．1．1 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 11．1．2 成本費(fèi)用授權(quán)審核批準(zhǔn)制度 11．2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)預(yù)算管控規(guī)范 11．2．1 成本費(fèi)用預(yù)算管理制度 11．2．2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定辦法 11．3 成本費(fèi)用執(zhí)行管控規(guī)范 11．3．1 成本費(fèi)用支出審批制度 11．3．2 內(nèi)部勞務(wù)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)移成本管控辦法 11．4 成本費(fèi)用核算管控規(guī)范 11．4．1 成本費(fèi)用核算制度 11．4．2 成本費(fèi)用內(nèi)部結(jié)算辦法 11．5 成本費(fèi)用分析與考核管控規(guī)范 11．5．1 成本費(fèi)用分析制度 11．5．2 成本費(fèi)用考核制度 11．6 成本費(fèi)用管理相關(guān)文件資料 11．6．1 成本費(fèi)用支出申請(qǐng)表 11．6．2 內(nèi)部勞務(wù)、物品轉(zhuǎn)移記錄 第12章 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——擔(dān)保 12．1 崗位