【正文】 2．銷(xiāo)售人員與潛在客戶進(jìn)行初步溝通，調(diào)查客戶信用、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的信息，填寫(xiě)《新客戶認(rèn)定表》（如下表所示）并交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2．新客戶必須具有積極的合作態(tài)度。5．負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶回訪工作并記錄客戶建議，受理客戶投訴。1．對(duì)潛在客戶進(jìn)行初步分析并提交新客戶認(rèn)定資料。第9條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。7．接收物資前接收人應(yīng)進(jìn)行物資復(fù)核，確認(rèn)無(wú)誤后在《物資發(fā)放記錄表》上簽字認(rèn)可接收。3．經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉(cāng)儲(chǔ)部按計(jì)劃執(zhí)行發(fā)放工作。7．采購(gòu)、檢驗(yàn)手續(xù)不全的物資不得發(fā)放。3．存貨發(fā)放按照“先進(jìn)先出”的原則進(jìn)行。第三節(jié) 存貨發(fā)放第6條 發(fā)放原則對(duì)于在公司年度預(yù)算內(nèi)且需按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃按時(shí)發(fā)放的存貨，應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行發(fā)放。出庫(kù)單 日期： 年 月 日編號(hào)品名規(guī)格數(shù)量領(lǐng)用部門(mén)備注經(jīng)辦人： 主管：第5條 注意事項(xiàng)1．凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)的，一律不得出庫(kù)。第二節(jié) 存貨領(lǐng)用第4條 公司內(nèi)部各部門(mén)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，需經(jīng)審批通過(guò)后方可領(lǐng)用，具體的存貨申請(qǐng)審批流程如下所示。第30條 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)通后執(zhí)行。第26條 公司建立健全出入庫(kù)登記制度，對(duì)因工作需要出入庫(kù)的人員、車(chē)輛按規(guī)定進(jìn)行盤(pán)查和登記，簽收“出門(mén)證”或填寫(xiě)“出入門(mén)證”。第22條 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)需設(shè)有防水、防火、防盜等設(shè)施，倉(cāng)庫(kù)管理人員需定期檢查與保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)維修排除，保證庫(kù)內(nèi)存貨的安全。第19條 公司進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)定位管理，將不同的存貨分類、分區(qū)管理。第15條 交貨數(shù)量未達(dá)訂購(gòu)數(shù)量時(shí)，以補(bǔ)足為原則，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)通知采購(gòu)部聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處，經(jīng)總經(jīng)理或主管副總同意的，可免予補(bǔ)交，但需附相關(guān)記錄說(shuō)明。第11條 財(cái)務(wù)部定期與倉(cāng)儲(chǔ)部進(jìn)行賬賬核對(duì)，確保賬目正確。第7條 對(duì)于已售商品的退貨入庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)部應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售部填寫(xiě)的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。6．如有破損、受潮、變質(zhì)等情況，質(zhì)檢人員應(yīng)進(jìn)行初步的損失預(yù)估，在物資包裝上貼不合格標(biāo)簽，并在《驗(yàn)收單》（如下表所示）上注明。2．倉(cāng)儲(chǔ)部人員檢查供應(yīng)商提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)。2．采購(gòu)部、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)存貨數(shù)量、質(zhì)量等的驗(yàn)收工作。第35條 本細(xì)則自公布之日起實(shí)施。4．對(duì)于驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的物資，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購(gòu)部門(mén)送回貨物，辦理退貨。5．驗(yàn)收完畢后，質(zhì)檢部應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)收合格的物資編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量、質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原購(gòu)貨訂單編號(hào)等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部。1．質(zhì)檢員應(yīng)按照供應(yīng)商提供的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)或按照招標(biāo)文件中承諾的技術(shù)指標(biāo)、功能和檢測(cè)方法進(jìn)行驗(yàn)收。3．收貨員如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、品種、規(guī)格有異時(shí)，應(yīng)通知采購(gòu)部處理，對(duì)于數(shù)量短缺的，應(yīng)由供應(yīng)商在送貨單上注明，并由供方送貨人員簽名確認(rèn)。第五節(jié) 采購(gòu)物資驗(yàn)收第27條 采購(gòu)驗(yàn)收時(shí)必須有采購(gòu)人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時(shí)在場(chǎng)，指定的第一驗(yàn)收人員不在時(shí)可讓替補(bǔ)驗(yàn)收員驗(yàn)收，但必須有指定的三方人員驗(yàn)收。3．主管副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價(jià)或要求采購(gòu)部進(jìn)一步議價(jià)。第22條 公司通過(guò)對(duì)物資價(jià)格的計(jì)算（如下表所示）確定供應(yīng)商的價(jià)格底線，協(xié)助進(jìn)行采購(gòu)談判。4．物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的材料成本。進(jìn)行成本分析的項(xiàng)目包括以下7項(xiàng)。第18條 采購(gòu)部代表公司簽署采購(gòu)合同，采購(gòu)部人員執(zhí)行采購(gòu)，并將《采購(gòu)申請(qǐng)表》和采購(gòu)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算付款。5．采購(gòu)部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應(yīng)商選定方案，報(bào)主管副總與總經(jīng)理審核。采購(gòu)方式說(shuō)明表采購(gòu)方式采用說(shuō)明適用范圍招標(biāo)采購(gòu)1．對(duì)物資采購(gòu)的所有條件，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、付款條件、罰則以及投標(biāo)押金等信息予以詳細(xì)列表，登報(bào)公告2．在規(guī)定時(shí)限內(nèi)收齊投標(biāo)供應(yīng)商的標(biāo)書(shū)并準(zhǔn)備開(kāi)標(biāo)工作3．根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)、服務(wù)等進(jìn)行評(píng)標(biāo)，確定中標(biāo)單位4．招標(biāo)過(guò)程出現(xiàn)舞弊行為或結(jié)果高于底價(jià)時(shí)，采購(gòu)人員有權(quán)廢標(biāo)，以議價(jià)處理對(duì)于大宗、貴重和批量性物資的采購(gòu)可采取招標(biāo)采購(gòu)的方式詢價(jià)、議價(jià)采購(gòu)1．選擇3家以上符合采購(gòu)條件的供應(yīng)商作為詢價(jià)對(duì)象2．供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)的物資規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)規(guī)格不同時(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)送需求部門(mén)確認(rèn)3．對(duì)于已核定的材料，采購(gòu)部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本的依據(jù)4．針對(duì)品質(zhì)、交期、服務(wù)等方面進(jìn)行談判對(duì)于市場(chǎng)供應(yīng)充足的材料、用品或項(xiàng)目物資，可采用詢價(jià)議價(jià)方式獲得最優(yōu)價(jià)格定價(jià)采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)定價(jià)以現(xiàn)款收購(gòu)采購(gòu)物資數(shù)量巨大、無(wú)法由一兩家供應(yīng)商全部提供，或是市面上該物資匱乏時(shí)，可采用定價(jià)采購(gòu)的方式公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)公開(kāi)市場(chǎng)采購(gòu)是指采購(gòu)人員在公開(kāi)交易或拍賣(mài)場(chǎng)所進(jìn)行的隨時(shí)動(dòng)機(jī)式的采購(gòu)，價(jià)格的變動(dòng)較為頻繁一般適合用于大宗物料的采購(gòu)第15條 供應(yīng)商選擇程序1．采購(gòu)人員應(yīng)不定期收集供應(yīng)商信息，收集內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、服務(wù)質(zhì)量等。第12條 材料檢驗(yàn)須試車(chē)方能實(shí)施者，物資需求部門(mén)應(yīng)于“備注”欄注明“試車(chē)檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車(chē)期限”。第8條 若無(wú)法于需用日期辦妥采購(gòu)申請(qǐng)單，必須及時(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。4．驗(yàn)收工作嚴(yán)格執(zhí)行公司驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。3．質(zhì)檢部人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收，不合格品驗(yàn)收不予通過(guò)。第二部分 采購(gòu)與驗(yàn)收控制細(xì)則第一節(jié) 總則第1條 目的為規(guī)范公司采購(gòu)與驗(yàn)收作業(yè)，明確采購(gòu)及驗(yàn)收人員的工作職責(zé)，加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程控制與采購(gòu)質(zhì)量控制，特制定本細(xì)則。3．由采購(gòu)部召集技術(shù)部、質(zhì)檢部、使用部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人召開(kāi)會(huì)審會(huì)議，針對(duì)不合格原因、采購(gòu)合同、技術(shù)工藝進(jìn)行分析并得出結(jié)論，與會(huì)人員簽署是否同意特采申請(qǐng)的處理意見(jiàn)。第四節(jié) 采購(gòu)驗(yàn)收審批第16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗(yàn)程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫(xiě)檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部會(huì)簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，其審批權(quán)限與采購(gòu)簽約的權(quán)限規(guī)定相同。第15條 采購(gòu)簽約權(quán)限規(guī)定1．公司采購(gòu)部經(jīng)理有權(quán)簽署采購(gòu)標(biāo)的額在5 000元以下的采購(gòu)合同。4．總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門(mén)所提意見(jiàn)、辦理程序的規(guī)范性以及其他認(rèn)為需要審查的內(nèi)容對(duì)合同進(jìn)行審閱并簽署意見(jiàn)。合同審查的具體分工和流程如下。3．緊急采購(gòu)的物資價(jià)值在5 000元以上的，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)需報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購(gòu)部實(shí)施緊急采購(gòu)作業(yè)。2．若未執(zhí)行采購(gòu)，則采購(gòu)部于原請(qǐng)購(gòu)單上加蓋“撤銷(xiāo)”章后，轉(zhuǎn)原請(qǐng)購(gòu)部。5．采購(gòu)部將采購(gòu)部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補(bǔ)采購(gòu)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。第10條 采購(gòu)計(jì)劃增補(bǔ)審批程序1．相關(guān)部門(mén)經(jīng)理審批《增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表》，將《增補(bǔ)需求計(jì)劃申請(qǐng)表》遞送采購(gòu)部。采購(gòu)申請(qǐng)審批權(quán)限規(guī)定采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)金額（元）審批人屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料及其他物資/部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理非屬統(tǒng)購(gòu)項(xiàng)目的原料、物料及其他物資生產(chǎn)性設(shè)備3 000元以下采購(gòu)部經(jīng)理3 000～10 000元部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理10 000元以上部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理非生產(chǎn)性設(shè)備300元以下采購(gòu)部經(jīng)理300～2 000元部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理2 000元以上部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理辦公用品300元以下采購(gòu)部經(jīng)理300～5 000元部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理5 000元以上部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理第8條 審批工作原則1．采購(gòu)申請(qǐng)按權(quán)限規(guī)定，逐級(jí)審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。月度采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃編號(hào)： 年 月 日名稱規(guī)格請(qǐng)購(gòu)數(shù)量庫(kù)存數(shù)量采購(gòu)數(shù)量一次交貨分批交貨交貨日期備注4．審批工作在每月28日前完成。5．年度采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)主管副總審批通過(guò)后，采購(gòu)部將其作為最終采購(gòu)計(jì)劃反饋至相關(guān)部門(mén)。第二節(jié) 采購(gòu)申請(qǐng)審批第5條 年度采購(gòu)計(jì)劃的制訂與審批1．各部門(mén)必須在每年12月底之前做好采購(gòu)部下發(fā)的第二年度物資計(jì)劃申請(qǐng)表填報(bào)工作。2．供應(yīng)商選擇與審批崗位分離。4．倉(cāng)儲(chǔ)部協(xié)助開(kāi)展物資驗(yàn)收工作，辦理物資入庫(kù)手續(xù)及進(jìn)行物資登記與保管。第2條 適用范圍本制度適用于公司正常運(yùn)營(yíng)發(fā)展所需所有物資的采購(gòu)作業(yè)，包括原材料、設(shè)備、辦公用品等。第19條 企業(yè)中任何涉及財(cái)務(wù)印章的使用事項(xiàng)均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自使用印章。第15條 企業(yè)財(cái)務(wù)方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)單說(shuō)明事由，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可帶出，由兩人共同使用。第三節(jié) 印章的使用第11條 使用印章時(shí)，使用人必須填寫(xiě)“印章使用申請(qǐng)單”，說(shuō)明使用印章的理由、起止時(shí)間、印章的種類、材質(zhì)及申請(qǐng)人等。第7條 企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。第二節(jié) 印章的制作、保管、廢止第3條 企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門(mén)統(tǒng)一制作，相關(guān)人員嚴(yán)禁私自制作印章。第34條 出納人員離職或調(diào)職時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。1．支票的結(jié)算日期為出票日起10日內(nèi)。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)，由出納人員交到銀行委托銀行收款。3．背書(shū)粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。5．支票金額的大小寫(xiě)一致。1．收款人名稱是否正確，要求不能寫(xiě)錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。第四節(jié) 票據(jù)的結(jié)算第25條 業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。第21條 票據(jù)的核銷(xiāo)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)管理層的批準(zhǔn)并指定核銷(xiāo)日期，任何人不得擅自銷(xiāo)毀票據(jù)。第20條 部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。第16條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆填寫(xiě)，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫(xiě)漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫(xiě)齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫(xiě)日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫(xiě)、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。第12條 出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷(xiāo)登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷(xiāo)日期，逾期不辦理票據(jù)注銷(xiāo)業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門(mén)及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。第8條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見(jiàn)，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第4條 出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第34條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起實(shí)施。第30條 網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理應(yīng)嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。第27條 編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》出納應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)賬單，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（如下表所示）。第23條 填制和取得結(jié)算憑證會(huì)計(jì)根據(jù)已審簽的原始憑證，按照會(huì)計(jì)規(guī)定手續(xù)和結(jié)算方式填制或取得銀行存款結(jié)算憑證。第三節(jié) 銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)管理流程第19條 授權(quán)辦理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理根據(jù)公司的規(guī)定和需要授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理涉及銀行存款收支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或收付往來(lái)賬款事項(xiàng)。6．不能將支票用做抵押。2．不能簽發(fā)超出時(shí)間規(guī)定的支票，即遠(yuǎn)期或過(guò)期支票。第15條 銀行存款的收款、付款憑證都必須附有加蓋銀行公章的銀行結(jié)算憑證。第11條 公司銀行賬戶的開(kāi)戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷(xiāo)戶要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。第9條 開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，開(kāi)戶銀行要盡量選擇全國(guó)性的、信譽(yù)和服務(wù)良好的大銀行。3．臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶是指辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付的賬戶，此賬戶在國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。第6條 公司開(kāi)設(shè)賬戶的審批程序，如下圖所示。第2條 本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第八節(jié) 附則第33條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和解釋。第29條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期地進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的情況和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第27條 出納有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金提取單提 取 人提取日期 年 月 日現(xiàn)金提取用途提 取 金 額 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 取款銀行名稱取款銀行地址財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見(jiàn)總經(jīng)理審批意見(jiàn)第六節(jié) 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理第25條 出納要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。第22條 對(duì)于紙幣和硬幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。第20條 應(yīng)將限額內(nèi)的現(xiàn)金一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得將其放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。第18條 超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。支出憑單所屬部門(mén)日期 年 月 日第 號(hào)支出用途金 額 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 會(huì) 計(jì)出 納收 款 人財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核