【正文】 983 產(chǎn)成品出庫其他出庫 984 產(chǎn)成品退貨 994 存貨日常管理 1001 存貨的倉儲(chǔ)管理 1022 存貨的盤點(diǎn) 1023 存貨的處置 1034 存貨的核算 104第十一章 固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理 1061 固定資產(chǎn)取得管理業(yè)務(wù)流程 1061 固定資產(chǎn)的申請(qǐng)與審批 1072 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收 1083 固定資產(chǎn)的入賬 1082 固定資產(chǎn)日常管理業(yè)務(wù)流程 1111 固定資產(chǎn)的安全管理 1112 固定資產(chǎn)的維修 1123 固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提 1124 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查 1125 房產(chǎn)出租管理 1133 固定資產(chǎn)處置管理業(yè)務(wù)流程 1151 固定資產(chǎn)調(diào)撥 1152 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓 1163 固定資產(chǎn)的報(bào)廢 1164 無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程 1181 無形資產(chǎn)取得與計(jì)量 1182 無形資產(chǎn)的使用與保管 1193 無形資產(chǎn)的攤銷 1194 無形資產(chǎn)的處置 119第十二章 銷售管理 1211 銷售價(jià)格管理 1211 銷售基準(zhǔn)價(jià)格的制定 1222 銷售價(jià)格的調(diào)整與審批 1223 銷售折扣的制定與審批 1222 銷售客戶管理 1253 銷售合同與訂單管理 1261 銷售合同的簽訂與審批 1262 銷售訂單管理 1273 發(fā)貨與開票 1284 銷售收入與應(yīng)收賬款管理流程 1321 收入確認(rèn)原則 1332 銷售收入的確認(rèn)與審核 1333 應(yīng)收賬款的審核與核對(duì) 1334 應(yīng)收賬款的對(duì)賬 1345 賬齡分析與壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷 1345 銷售退貨管理 1361 銷售退換貨申請(qǐng)與審批流程 1362 退貨會(huì)計(jì)處理 137第十三章 研究與開發(fā) 1381 研發(fā)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程 1381 項(xiàng)目立項(xiàng) 1382 過程管理 1383 項(xiàng)目驗(yàn)收 138第十四章 工程項(xiàng)目管理 1391 工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程 1391 工程立項(xiàng)管理 1402 工程招標(biāo)管理 1413 工程合同的管理 1414 工程建設(shè)和工程造價(jià)管理 1425 工程驗(yàn)收管理 143第十五章 業(yè)務(wù)外包管理 1461 外包方案管理流程 1461 業(yè)務(wù)外包方案的制定與審批 1462 簽訂業(yè)務(wù)外包合同 1472 承包方管理流程 1491 承包方的入圍 1493 承包方的撤銷 1503 業(yè)務(wù)外包過程管理和費(fèi)用結(jié)算 1521 業(yè)務(wù)外包進(jìn)度管理 1522 業(yè)務(wù)外包質(zhì)量管理 1533 業(yè)務(wù)外包費(fèi)用結(jié)算 153第十六章 財(cái)務(wù)管理 1561 日常會(huì)計(jì)處理和期末關(guān)賬 1561 企業(yè)會(huì)計(jì)制度的制定和科目的維護(hù) 1562 會(huì)計(jì)憑證的錄入和審核 1573 期末關(guān)賬程序的運(yùn)行與審核 1572 財(cái)務(wù)報(bào)告管理業(yè)務(wù)流程 1581 報(bào)表編制的準(zhǔn)備 1592 單體報(bào)表及附注的編制、審核及報(bào)送 1593 編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表及附注 1594 年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì) 1605 財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外披露及財(cái)務(wù)分析 1603 成本管理業(yè)務(wù)流程 1621 分公司成本管理流程 1622 財(cái)務(wù)部成本核算流程 1634 稅務(wù)管理業(yè)務(wù)流程 1661 稅務(wù)登記管理 1662 稅務(wù)核算管理 1673 納稅申報(bào) 1684 稅金繳納 1685 關(guān)聯(lián)交易管理業(yè)務(wù)流程 170第十七章 全面預(yù)算 1731 預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程 1731 公司整體年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃制定 1732 公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定 1743 年度預(yù)算的編制 1744 年度預(yù)算的審批 1742 預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整與考核業(yè)務(wù)流程 1761 預(yù)算的執(zhí)行 1762 預(yù)算調(diào)整程序 1773 預(yù)算考核 177第十八章 合同管理 1781 合同管理 1781 合同審批及簽署 1792 合同備案及履約管理 1813 合同的歸檔及借閱 1834 合同管理的后評(píng)估及責(zé)任追究 183第十九章 信息系統(tǒng)管理 1851 信息系統(tǒng)管理 1851 信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃 1852 信息系統(tǒng)開發(fā) 1863 信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù) 186第二十章 內(nèi)部信息傳遞 1891 內(nèi)部信息傳遞業(yè)務(wù)流程 1891 內(nèi)部報(bào)告體系的建立 1892 內(nèi)部報(bào)告的編制 1893 內(nèi)部報(bào)告的傳遞和保管 1894 內(nèi)部報(bào)告體系的評(píng)估調(diào)整 189第二十一章 內(nèi)部監(jiān)督 1901 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程 1901 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作計(jì)劃的提出及審批 1902 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的實(shí)施 190附件：風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 192學(xué)習(xí)參考第一章 總則1 編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》目的、依據(jù)為進(jìn)一步提升股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高公司的運(yùn)行效率，全面貫徹財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，以及國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，公司特編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》。l 適應(yīng)性原則 與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。描述了風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本概念，從建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注點(diǎn)及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行了闡述，并對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)和突然事件的應(yīng)急管理流程進(jìn)行了描述。描述了內(nèi)部監(jiān)督的概念。l 內(nèi)部控制：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。設(shè)董事長(zhǎng)一名，副董事長(zhǎng)一名。2 董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定2 董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限由《公司章程》規(guī)定，主要行使包括召集股東大會(huì)、執(zhí)行股東大會(huì)決議、審定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等十四項(xiàng)職權(quán)。董事會(huì)會(huì)議記錄系董事?lián)猿袚?dān)決策責(zé)任的證明。具有與股東、職工和其他相關(guān)利益者進(jìn)行廣泛交流的能力。 監(jiān)事會(huì)辦公室在召開定期會(huì)議前向監(jiān)事收集提議。每名監(jiān)事有一票表決權(quán)。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) l 高級(jí)管理人員違法、違規(guī)以及不遵守公司的規(guī)章制度，可能引起法律風(fēng)險(xiǎn)，遭受外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；l 高級(jí)管理人員工作效率、決策效率不佳，可能造成商機(jī)延誤，影響公司的經(jīng)營(yíng)效率和效果；l 高級(jí)管理人員的積極性得不到充分發(fā)揮，決策能力、宏觀把握能力的欠缺可能會(huì)影響到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。4 總經(jīng)理辦公會(huì)五、相關(guān)制度目錄1 《股份有限公司章程》六、主要控制點(diǎn)1 高級(jí)管理人員的聘任和解聘2 高級(jí)管理人員的考核七、檢查資料1 招聘公告2 資格審查結(jié)果3 考試成績(jī)4 組織考察意見5 任免文件第三章 發(fā)展戰(zhàn)略1 戰(zhàn)略規(guī)劃管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)l 制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略并有效實(shí)施，確保公司形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲得發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力；l 制定符合公司實(shí)際情況的發(fā)展戰(zhàn)略，突出公司主業(yè)；l 確保制定的發(fā)展戰(zhàn)略的持續(xù)性，不頻繁變動(dòng)，以減少資源的浪費(fèi)；l 通過完善的戰(zhàn)略管理流程，保證戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，推動(dòng)公司的持續(xù)健康發(fā)展；l 獲得行業(yè)領(lǐng)先的投資回報(bào)率；l 確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。年計(jì)劃以紅頭文件的形式下發(fā)到公司各部門。四、業(yè)務(wù)流程描述 1 人力資源規(guī)劃的計(jì)劃 根據(jù)股份公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，勞動(dòng)人事部人力資源崗擬定《人力資源規(guī)劃編制計(jì)劃》，計(jì)劃的內(nèi)容包括規(guī)劃編制的指導(dǎo)方針、規(guī)劃目標(biāo)、時(shí)間安排、工作計(jì)劃等基本事項(xiàng)，經(jīng)勞動(dòng)人事部部長(zhǎng)審批同意后，轉(zhuǎn)各職能部門與子分公司，開始進(jìn)行資料的收集與分析。 各職能部門、子分公司對(duì)照檢查情況進(jìn)行相應(yīng)的整改。臨時(shí)追加招（選）聘計(jì)劃時(shí)，股份職能部門或由人力需求的生產(chǎn)分廠等起草書面的《用人計(jì)劃申請(qǐng)表》，經(jīng)勞動(dòng)人事部部長(zhǎng)、主管生產(chǎn)分廠的副經(jīng)理簽字審批后，勞動(dòng)人事部開展招（選）聘工作。應(yīng)聘者投遞簡(jiǎn)歷，填寫《應(yīng)聘人員情況登記表》，經(jīng)勞動(dòng)人事部和用人部門初審（審查有關(guān)證件、證明符合規(guī)定）合格進(jìn)行體檢、入廠教育及考試。 股份公司建立了勞動(dòng)檔案數(shù)據(jù)庫，每人對(duì)應(yīng)唯一的檔案號(hào)。 勞動(dòng)人事部依據(jù)關(guān)鍵崗位輪換方案及《關(guān)鍵崗位輪換審批表》負(fù)責(zé)崗位輪換的具體操作。 四、業(yè)務(wù)流程描述1 培訓(xùn)計(jì)劃的制定與審批 每年11月底，股份勞動(dòng)人事部征集各部門培訓(xùn)需求計(jì)劃，根據(jù)次年工作重點(diǎn)和人才分布情況，匯總和制定次年的年度培訓(xùn)考核方案《**年度培訓(xùn)計(jì)劃》，內(nèi)容包括培訓(xùn)工作重點(diǎn)，專業(yè)培訓(xùn)方向，各部門培訓(xùn)計(jì)劃的時(shí)間等。 各培訓(xùn)管理部門對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行調(diào)查并形成培訓(xùn)總結(jié)，調(diào)查方式有座談或考試等。 各單位對(duì)《勞動(dòng)合同到期人員情況表》進(jìn)行校核，并將核定情況于兩日內(nèi)反饋勞動(dòng)人事部。各單位將續(xù)訂終止勞動(dòng)合同的初步意見填入《勞動(dòng)合同到期職工評(píng)議情況匯總表》，經(jīng)承包人簽字，勞動(dòng)合同屆滿前三十七天，將匯總表送交勞動(dòng)人事部審核，報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批。財(cái)務(wù)部門確認(rèn)離職人員是否已無對(duì)公司借款，工資是否結(jié)清；所在部門確認(rèn)離職人員所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)、物品是否已清退完畢；勞動(dòng)人事部確認(rèn)離職人員辦公系統(tǒng)賬號(hào)是否已注銷完畢。 勞動(dòng)人事部根據(jù)審批意見對(duì)職工檔案材料進(jìn)行審查。四、業(yè)務(wù)流程描述 1 安全生產(chǎn)管理體系股份公司根據(jù)國(guó)家及股份有關(guān)安全生產(chǎn)的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、安全操作規(guī)程和應(yīng)急預(yù)案、安全生產(chǎn)責(zé)任追究制度，切實(shí)做到安全生產(chǎn)。各類檢查具體負(fù)責(zé)部門及時(shí)間安排：公司各職能部室聯(lián)檢，每月一次，由安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)實(shí)施；職能部室組織的安全員、消防員等安全專項(xiàng)聯(lián)檢，按專項(xiàng)要求組織聯(lián)檢；分廠廠長(zhǎng)每周組織安全員、設(shè)備員、班組長(zhǎng)檢查一次；分廠安全員每天檢查兩次（上、下午）；班組和個(gè)人每天隨時(shí)進(jìn)行自檢、自查；節(jié)假日安全檢查在“十一”、“春節(jié)”等長(zhǎng)假放假前。重點(diǎn)內(nèi)容包括：電器設(shè)備、線路閘箱，安全通道、消防器材、油漆等易燃品的存放和保管，庫房、壓力容器、配電器、起重設(shè)備、機(jī)動(dòng)車及危險(xiǎn)設(shè)備?？荚u(píng)會(huì)對(duì)本單位當(dāng)月安全情況進(jìn)行總結(jié)和評(píng)比，對(duì)違反安全生產(chǎn)管理?xiàng)l款的責(zé)任者和班組進(jìn)行處罰，并做好記錄。應(yīng)急預(yù)案的具體內(nèi)容請(qǐng)參閱《應(yīng)急預(yù)案制度匯編》及《集團(tuán)有限責(zé)任公司關(guān)于健全完善突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的意見》輕傷事故現(xiàn)場(chǎng)的恢復(fù)，需經(jīng)安全環(huán)保部勘察取證后同意；重傷以上事故現(xiàn)場(chǎng)的恢復(fù)，需經(jīng)公司或上級(jí)有關(guān)部門同意。各生產(chǎn)分廠由承包人為各單位安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，分別組建本單位安全生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制和責(zé)任人。三級(jí)安全教育的具體內(nèi)容請(qǐng)參閱《安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)制度》第一條。在實(shí)施新工藝、新技術(shù)或使用新設(shè)備、新材料時(shí)，使用部門必須對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行相應(yīng)的有針對(duì)性的安全教育。其操作證復(fù)印件由安全保衛(wèi)部留存，以便按規(guī)定期限組織好年審工作。物資管理部在確認(rèn)原材料符合基本質(zhì)量要求時(shí)，方可收料。對(duì)初次檢測(cè)結(jié)果判定不合格的材料（除板材的甲醛釋放量試驗(yàn)外），經(jīng)質(zhì)量管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)，允許復(fù)測(cè)一次，復(fù)測(cè)時(shí)要求對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)均做測(cè)試；復(fù)測(cè)后仍不合格的，經(jīng)質(zhì)量管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)，由物資供應(yīng)部聯(lián)系退貨。. 成品檢驗(yàn)?zāi)炯揖叩臋z驗(yàn)由分廠檢驗(yàn)員根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫《成品報(bào)檢單》，注明產(chǎn)品名稱、圖號(hào)、件數(shù)以及分廠自檢率和質(zhì)量狀況后，報(bào)質(zhì)量檢驗(yàn)部檢驗(yàn)員普檢。當(dāng)客戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量存在爭(zhēng)議且售后服務(wù)部門上門解決確有困難時(shí)，質(zhì)量檢驗(yàn)部負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)人員要認(rèn)真分析出現(xiàn)問題的原因，努力做到用戶滿意，現(xiàn)場(chǎng)作最終處理決定。退換貨產(chǎn)品必須有質(zhì)量檢驗(yàn)部檢驗(yàn)員簽字蓋章，成品管理部方可辦理入庫手續(xù)。安全保衛(wèi)部進(jìn)行分類、歸納、整理、綜合評(píng)價(jià)后，確定重要環(huán)境影響因素，填寫《重要環(huán)境因素清單》。各分廠對(duì)環(huán)保設(shè)備、設(shè)施的運(yùn)行進(jìn)行檢查，填寫《設(shè)備檢修記錄》和《設(shè)備管理達(dá)標(biāo)情況檢查表》。事故發(fā)生后，事故現(xiàn)場(chǎng)人員或最先發(fā)現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告班組長(zhǎng)、安全員、本部門負(fù)責(zé)人，由本部門負(fù)責(zé)人向安全保衛(wèi)部報(bào)告，按相應(yīng) 《應(yīng)急預(yù)案》執(zhí)行。（二）公司定期對(duì)能源管理干部和工作人員進(jìn)行節(jié)能宣傳教育培訓(xùn)。安全保衛(wèi)部和科技部在公司領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)組織公司清潔生產(chǎn)審核工作，將篩選出切實(shí)可行的清潔生產(chǎn)方案列入考核指標(biāo)，并定期組織監(jiān)督檢查中高費(fèi)和無低費(fèi)方案的執(zhí)行情況。安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)對(duì)清潔生產(chǎn)工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)節(jié)能減排，資源綜合利用效果顯著的清潔生產(chǎn)項(xiàng)目在公司內(nèi)進(jìn)行宣傳和推廣。. 節(jié)能降耗的日常管理節(jié)能降耗的日常管理主要包括能源管理、對(duì)原輔材料的管理、油品管理等，具體管理標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參閱《節(jié)能降耗控制程序》第四條。環(huán)境事故、事件由安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)調(diào)查分析，將結(jié)果呈報(bào)總工程師。安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)視和測(cè)量結(jié)果加以分析，判定符合性，必要時(shí)應(yīng)向外部相關(guān)方提供。. 監(jiān)視及測(cè)量安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)完成情況及管理方案的實(shí)施情況的監(jiān)測(cè)管理；負(fù)責(zé)環(huán)境事故、事件及其它不符合情況的監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)環(huán)境污染指標(biāo)的檢測(cè)；負(fù)責(zé)對(duì)法律法規(guī)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)視和測(cè)量；負(fù)責(zé)環(huán)境工作的日常監(jiān)督檢查。五、相關(guān)制度目錄1 《產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)制度》2 《質(zhì)量管理組織機(jī)構(gòu)圖及工作程序》3 《股份有限公司民品研發(fā)及市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)管理制度匯編》六、主要控制點(diǎn)1 質(zhì)量體系的認(rèn)證2 進(jìn)貨檢驗(yàn)3 過程檢驗(yàn)4 成品檢驗(yàn)5 上門服務(wù)的反饋6 不合格產(chǎn)品退換貨七、檢查資料1 質(zhì)量體系認(rèn)證證書2 物資送檢憑證3 性能試驗(yàn)室檢驗(yàn)報(bào)告4 重點(diǎn)合同監(jiān)控單5 成品報(bào)檢單6 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)記錄單7 檢驗(yàn)員工作日?qǐng)?bào)單8 產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)記錄表9 不合格處置單10 售后上門服務(wù)信息單11 售后質(zhì)量問題鑒定表12 退貨或返修產(chǎn)品鑒定表13 產(chǎn)品返修單3 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約管理一、業(yè)務(wù)目標(biāo)l 在生產(chǎn)中重視環(huán)境保護(hù)，減少環(huán)境污染，使企業(yè)長(zhǎng)久可持續(xù)發(fā)展；二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) l 環(huán)境保護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)；三、業(yè)務(wù)范圍 該子流程主要描述了股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“股份公司”）關(guān)于環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約的相關(guān)