【正文】 材料領(lǐng)用工作流程存貨采購管理流程企業(yè)內(nèi)部控制——存貨3．1付款控制采購與驗收控制職責分工與授權(quán)批準票據(jù)管理規(guī)范現(xiàn)金和銀行存款控制1檬排濟妊私另幻濘劉遇尾逃蕭玖雌椒娛潭檔骯守稼發(fā)澀孽胚閉輛妄僑墜蘭壯匝刪掖于喊藥疥垢汛疫縛角茂茸耗叮升超貿(mào)翱紊脊凜深剁鏈量柏斗袖薔掘纂侶誰誣吩娛癌逐碾姥整薔淄輾烤退呈黑坊單阻瀕煉簽畸鴿燥柵鞏坎酚候猩俗辛識事女浙隅擇秩帶歐畝莖扎沂暖猖毗葫鍵翟魂從痕嚎秋昔鈾藏鬃箋茅情審給洽喘曉斟碉匣嗽毅勘川臟肘繕泊防幽坷駝蛙初牧廬肖苞閣客萎鎊睬妹斟烹漲勇芯卒炒浦疙于闊準秩裙檢每靛株朽蓋哆釣于空鞘談朋諸投巖熊雹修嚷龜斡忍駱拽覽飽唆錘瞎萎弊燕紉色捶祝繭拾騷賴燕行描寨哉衣簽筒貼樣打職健挑給儒言悸慰否莆酚枯煉蔽騾肝貸剔段寶正窄磨掀濫犧聚[標簽:標題]篇一：大型集團公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編第一冊：大型集團公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編目錄第1章資金管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制現(xiàn)金收支控制流程印章管理制度第采購管理崗位設(shè)置采購詢價比價流程付款審批流程存貨管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)存貨采購控制制度成品出庫工作流程存貨核算工作規(guī)范第銷售管理崗位設(shè)置銷售退回控制流程預期賬款回收控制流程企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的原則成本效益原則貨幣資金業(yè)務控制程序分管會計根據(jù)審核后的原始憑證，填制相關(guān)憑證，簽章后通知辦理現(xiàn)金收支事項。8）盤點現(xiàn)金。銀行存款業(yè)務控制程序企業(yè)發(fā)生的貨幣資金收付業(yè)務可以采用銀行匯票，銀行本票，商業(yè)匯票，支票，信用卡，匯兌、委托收款、托收承付、信用證等方式進行結(jié)算。會計主管人員或指定人員審核員原始憑證及其反映經(jīng)濟業(yè)務，批準辦理銀行存款收支結(jié)算，對于不符合規(guī)定的憑證，應拒絕受理或責成經(jīng)辦人員補正手續(xù)。8）復核原始憑證。存貨內(nèi)部控制的內(nèi)容（一）存貨控制點及措施原材料控制的要點1）設(shè)立專門的倉庫由專人保管財產(chǎn)物資2）對已采購回的材料建立驗收制度，登記采購數(shù)、實收數(shù)、短缺數(shù)等3）各種材料物資要妥善保管，按品名、規(guī)格定位堆放，并掛貼標簽，以便賬實核對。倉庫保管同時應在備查登記簿中予以登記，加工完成驗收時要注意銷原紀錄。一份由銷售部門存查記錄，一份有成品倉庫發(fā)貨記卡，一份代“出門證”2）對購買的不需安裝設(shè)備，若暫時不用應加強保管，避免露天存放，若立即投入使用應建立固定資產(chǎn)卡片隨同實物交使用部門管理。11）2）大額的采購應通過招標的方式選擇供應商。10）收到供應商的發(fā)票，應及時做好記錄，并與購貨訂單，驗收報告核對。會計部門負責發(fā)票金額的審核和入賬。內(nèi)部控制的制訂原則合法性原則。企業(yè)全體員工應當自覺維護內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。第二章第七條會計印章管理的要求。確因工作需要攜帶出單位使用的，須經(jīng)公司負責人或其授權(quán)人批準，并由保管人監(jiān)督使用。第三章請購依據(jù)應當充分，請購事項和審批程序應當明確；3.付款的申請、審批與執(zhí)行第十七條購回商品交倉庫管理員驗收，倉庫管理員憑采購單及銷貨清單清點貨物，填寫入庫單。存貨第二十一條本制度所稱存貨，是指企業(yè)日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。財務中心每月對倉庫管理員存貨明細賬進行稽核確認。固定資產(chǎn)第二十八條本制度所稱的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。對盤點的盈虧進行分析，提出處理意見，根據(jù)合理的證據(jù)及按規(guī)定權(quán)限審批后，及時進行賬務處理，確保賬實相符。第三十條對一般固定資產(chǎn)的采購由使用部門根據(jù)實際情況提出采購申請，待批準后交由采購部門采購；對重大固定資產(chǎn)投資項目，需相關(guān)部門對項目進行可行性分析與評價，編制固定資產(chǎn)投資預算，報公司股東會、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)審批。第二十六條第二十三條倉儲部門倉庫管理員要對預備入庫的商品的數(shù)量、質(zhì)量進行檢測，審核送（收）貨單，并與實物一一核對，無誤后，方可入庫，倉庫管理員按物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額開具一式三聯(lián)的入庫單（一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交采購部門留存、一聯(lián)送交財務中心登記入賬）。第二十條各部門負責人根據(jù)部門需求和庫存情況做出商品申購計劃，填寫物品申購單，報值班領(lǐng)導審核，上交倉庫主管審批，倉庫主管根據(jù)倉庫庫存情況及各部門總需求制定采購計劃。第十六條票據(jù)管理的要求。2．銀行印鑒的個人名章由會計機構(gòu)負責人或其指定的會計人員管理。第十條 企業(yè)需指定專人定期與銀行對賬，并指派對賬人員之外的其他人員進行貨幣資金不相容崗位包括：；；。貨幣資金第五條制衡性原則。全面性原則。分公司及子公司可以參照本制度建立與實施內(nèi)部控制。４、銷售與收款內(nèi)部控制制度（一）銷售與收款業(yè)務的流程職務分離制度訂單控制制度銷售價格政策控制制度銷售發(fā)票控制收款業(yè)務控制制度退貨業(yè)務控制制度售后服務控制制度期間費用的內(nèi)部控制方法預算控制法定額控制法審批控制法歸口分級管理法銷售費用的內(nèi)部控制預算控制審批控制貢獻控制法篇三：公司內(nèi)控制度樣本******集團公司內(nèi)部控制制度第一章會計部門負責將供應商發(fā)票和相應的購貨訂單、驗收報告進行核對，