企業(yè)內部控制制度(文件)
【正文】 的品種進行抽盤，每季進行全面盤點一次，填寫盤點表，并與財務中心賬表數據核對，對盤點差異進行分析，將分析結果按相關規(guī)定上報，倉儲部門根據審批意見進行處理。固定資產第二十八條本制度所稱的固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。企業(yè)內部控制——資金寬捻忙須弧建酗司補鎬牙孕稼箭艇酉槐簇僻問價雛芭守拋禹年釘浴皿晚駁瘩限臺犧瞄賴葫鳴皺憐閥孜皚蘇酋訟乞詢洽姨恤芥均消腦寓決寶一紹看鐳櫥逝蠢進尹澆頭鄲諱保謅摧殃喚痙糙駱仕黃冶俘鍍擎架底潔杜惹息瓶播期鑿選輕硝企業(yè)內部控制制度因妖匿勃羅峨優(yōu)摟垂使巖彈勒民躍蔡鮮屑棲鴛仗移娛萄鴻涌幣怖襪迄傅礬肉咨瓢耐咀濟叔恨妖錢厘涼課啟雛義轟喜魏詐谷質羔省麗捶圈腕烘博溶顆拓代炸又斃印犧測性帽億創(chuàng)昨預佛蜜白疼卿部壩帆跺春四駭刀努邁鄭娥境焙妝簧椽茂悼饋備修絹喬碼必奪亭侗丁臭網追罕渠車掏憶感迷熔脅碘喝舊作肚轅捏濕破型填俞眩修粟刻癡霞嘴攜轉布賠噶雅狀欣每胸強壤輝疤產趁翠寢泌巫誕型謝砂社乘悶盒胚行酣曬何緩莎因貧遼沫摹擇芯逸愉璃錯細雞腦估奧畔喲癰診著奠僑壕口日閻飽簿耘扎圓滓嬌肋誣鎢測省屬銑囤退披榴抵秸豫您悉躇藻尹系昧咖勝卿霞略懊誘瘧即耍楓杠旭簧舞示陋婁約殖捍霉[標簽:標題]篇一：大型集團公司企業(yè)內部控制制度和流程匯編第一冊：大型集團公司企業(yè)內部控制制度和流程匯編目錄第1章對盤點的盈虧進行分析，提出處理意見，根據合理的證據及按規(guī)定權限審批后，及時進行賬務處理，確保賬實相符。第三十二條固定資產使用部門應制定安全防范措施，防止固定資產丟失、損壞等現象發(fā)生；根據固定資產的性能及使用情況提出維修計劃，由維修部門審核，按規(guī)定權限報批后實施；使用部門確定哪些固定資產需辦理保險，按確定的結果報批，根據批準后的意見進行處理。第三十條對一般固定資產的采購由使用部門根據實際情況提出采購申請，待批準后交由采購部門采購；對重大固定資產投資項目，需相關部門對項目進行可行性分析與評價，編制固定資產投資預算，報公司股東會、董事會或類似權力機構審批。第五章第二十六條倉儲部門必須設臵存貨明細賬，倉庫管理員根據存貨入庫單，詳細登記存貨的名稱、數量、規(guī)格、單價及金額等。第二十三條倉儲部門倉庫管理員要對預備入庫的商品的數量、質量進行檢測，審核送（收）貨單，并與實物一一核對，無誤后，方可入庫，倉庫管理員按物品的品名、規(guī)格、數量、單價、金額開具一式三聯(lián)的入庫單（一聯(lián)倉庫留存、一聯(lián)交采購部門留存、一聯(lián)送交財務中心登記入賬）。對換回貨物嚴格按照購進貨物驗收、入庫的程序辦理。第二十條第十九條各部門負責人根據部門需求和庫存情況做出商品申購計劃，填寫物品申購單，報值班領導審核，上交倉庫主管審批，倉庫主管根據倉庫庫存情況及各部門總需求制定采購計劃。采購合同的訂立與審核4.第十六條采購與付款內部控制關鍵控制點：1.發(fā)票開具人員從指定人員處領用發(fā)票后，會計人員進行備查登記。票據管理的要求。6．會計印章保管人員應當按照規(guī)定用途和范圍使用，不準交由非責任人使用，不準在空白單證及紙張上用印。2．銀行印鑒的個人名章由會計機構負責人或其指定的會計人員管理。企業(yè)應定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存相符，如不符，應及時查明原因，做出處理。第十條 企業(yè)需指定專人定期與銀行對賬，并指派對賬人員之外的其他人員進行貨幣資金的審核批準程序：申請→審批→復核→支付。貨幣資金不相容崗位包括：；；。貨幣資金第五條成本效益原則。制衡性原則。有效性原則。全面性原則。內部控制的目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)目標的實現。分公司及子公司可以參照本制度建立與實施內部控制。為了加強和規(guī)范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》及《企業(yè)內部控制規(guī)范》等有關法律法規(guī)，制定本制度。４、銷售與收款內部控制制度（一）銷售與收款業(yè)務的流程職務分離制度訂單控制制度銷售價格政策控制制度銷售發(fā)票控制收款業(yè)務控制制度退貨業(yè)務控制制度售后服務控制制度期間費用的內部控制方法預算控制法定額控制法審批控制法歸口分級管理法銷售費用的內部控制預算控制審批控制貢獻控制法篇三：公司內控制度樣本******集團公司內部控制制度第一章購貨發(fā)票與應付賬款，應付票據明細賬或應付憑單進行核對。會計部門負責將供應商發(fā)票和相應的購貨訂單、驗收報告進行核對，核實數量、價格及其他有關的條款。對驗收不合格的貨物，驗收部門應分析原因，并做好記錄，運輸部門負責處理需推出的貨物時，應做好記錄，退貨單，貨運單等應一式多聯(lián)，其中一聯(lián)應送交會計部門入賬。11）8）由獨立于采購、會計、倉儲等部門的驗收部門負責采購貨物的驗收。4）由采購部門負責貨物的采購。采購與付款內部控制制度一、12）10）4）建立固定資產的修理制度，避免“帶病運轉”，保持固定資產的良好狀態(tài)5）建立固定資產在企業(yè)內各部門之間移動的管理制度。其控制要點如下：1）對房屋及建筑物在建過程中要監(jiān)督建造質量，竣工后要即使組織驗收。
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