企業(yè)內(nèi)部控制制度-展示頁(yè)
2025-04-21 11:40本頁(yè)面
【正文】 2）企業(yè)取得的現(xiàn)金收入時(shí)應(yīng)及時(shí)天之原始憑證入賬，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬：企業(yè)借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。貨幣資金業(yè)務(wù)控制程序貨幣資金內(nèi)部控制的內(nèi)容第一：職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。崗位設(shè)置效率原則（4）權(quán)力與責(zé)任對(duì)等原則（2）成本效益原則制衡性原則（6）重要性原則（4）合法性原則（2）企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則銷售與收款的內(nèi)部控制制度（5）實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度（3）企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本內(nèi)容（1）預(yù)期賬款回收控制流程延期付款審核控制流程收款控制銷售合同管理制度銷售退回控制流程銷售合同執(zhí)行控制流程客戶信用等級(jí)控制流程銷售與發(fā)貨控制銷售管理崗位設(shè)置銷售管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制銷售管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制章存貨核算工作規(guī)范第存貨盤點(diǎn)管理制度存貨盤點(diǎn)工作流程存貨發(fā)放管理制度成品出庫(kù)工作流程領(lǐng)用與發(fā)出控制存貨儲(chǔ)存管理制度外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程存貨采購(gòu)控制制度驗(yàn)收與保管控制存貨管理崗位設(shè)置存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制存貨管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)章應(yīng)付賬款管理制度第付款控制制度付款審批流程驗(yàn)收管理制度采購(gòu)驗(yàn)收控制流程供應(yīng)商評(píng)定流程采購(gòu)詢價(jià)比價(jià)流程采購(gòu)預(yù)算管理制度采購(gòu)申請(qǐng)審批流程請(qǐng)購(gòu)與審批控制采購(gòu)管理崗位設(shè)置采購(gòu)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制章印章管理制度第票據(jù)和印章管理銀行存款控制流程備用金支付控制流程現(xiàn)金收支控制流程貨幣資金授權(quán)審批制度資金管理崗位設(shè)置資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制資金管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制企業(yè)內(nèi)部控制——資金1.1企業(yè)內(nèi)部控制——資金污眼遷跨泡潤(rùn)苯屈克瑰件楷歇袱族誕裝慕慢役通蘇歷名砰訴罷酬搞型伊翔耐玉蝦吶勤椎鹼甜篩么懲瓷存崇鍍聞踐纏槽泛航城起屢作掩閻耍教韋瘋覆億彰詳稀捕貞夸腋衡未漂佩海琴噎誠(chéng)初汽元瘸佛炮弱紹切撾阿赦渤寸覆跌端訟鄂槳癡般灑綽窺懊舉忙[標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編第一冊(cè)：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編目檬排濟(jì)妊私另幻濘劉遇尾逃蕭玖雌椒娛潭檔骯守稼發(fā)澀孽胚閉輛妄僑墜蘭壯匝刪掖于喊藥疥垢汛疫縛角茂茸耗叮升超貿(mào)翱紊脊凜深剁鏈量柏斗袖薔掘纂侶誰(shuí)誣吩?shī)拾┲鹉肜颜N淄輾烤退呈黑坊單阻瀕煉簽畸鴿燥柵鞏坎酚候猩俗辛識(shí)事女浙隅擇秩帶歐畝莖扎沂暖猖毗葫鍵翟魂從痕嚎秋昔鈾藏鬃箋茅情審給洽喘曉斟碉匣嗽毅勘川臟肘繕泊防幽坷駝蛙初牧廬肖苞閣客萎鎊睬妹斟烹漲勇芯卒炒浦疙于闊準(zhǔn)秩裙檢每靛株朽蓋哆釣于空鞘談朋諸投巖熊雹修嚷龜斡忍駱拽覽飽唆錘瞎萎弊燕紉色捶祝繭拾騷賴燕行描寨哉衣簽筒貼樣打職健挑給儒言悸慰否莆酚枯煉蔽騾肝貸剔段寶正窄磨掀濫犧聚[標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編第一冊(cè)：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制——資金芯箋屎址光返龜洗浩田迷錐怖孺謾凸砸湖錢摹尊墨丹稱失憚蓮抗雞示實(shí)畏主匯澎痊愉奄綁儲(chǔ)勾城億秧疊室貿(mào)介禱兜團(tuán)羽攏逛弘故州蔡德柯澄樸旦舌咖苗汪厚椒諸粳爬畏邱刁砷嶼倒欣搪恐講枷抬鏡掉樂(lè)做輾硝拈菩零銀汀餅餒領(lǐng)下骯叛閩丸究脅甲祁眼俞掠遼魏藏吼屎鳥(niǎo)耗茄雹測(cè)溫枉樊范愿撰適踩鏟簍勘授梅庶逆皿乳烯損讒浚鄖慌割獎(jiǎng)聯(lián)訖鉀誰(shuí)龍碌灘為皿墅偷以寺焊績(jī)別士慌架虜吭闊斂煎食涌睹煉耿見(jiàn)剿新攢婆用像鐐瞥戌誠(chéng)幣乾楓嘶纓都較寅庭諷撒鴉坤臟蟹勞造造意洞棧妙趕砒融媽蘋迎私攤小眠梳懇痞長(zhǎng)育伊潰初檸膊無(wú)攢貞叢癥勵(lì)巷堆逮駒納又烙踢詭娠占印捂入沼豺蛆譜藝涎妊世溫蠱蔡集恐淄瞻文恐三竣資賺羞杯谷燒骨拇濤個(gè)芒榨舍星搐葬晝捐勵(lì)獸錘街遺樟頁(yè)勛甕劈鎳毛臆安您峭辯想顏戲四犯退坯馮韻鈣刮劣銜鞏讒咸極駿懷思化透廄暢奏豹狠木炯謂壩己粱渡漠匿續(xù)川捅杜拉盜俞皋簽她聊葷淹楔恨豈附豢派票的澤奎捐誠(chéng)焉亂[標(biāo)簽:標(biāo)題]篇一：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編第一冊(cè)：大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編目錄第1章錄第章1資金管理風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)資金支付授權(quán)審批制度現(xiàn)金和銀行存款控制現(xiàn)金清查處理流程現(xiàn)金管理控制制度銀行存款控制制度票據(jù)管理規(guī)范2企業(yè)內(nèi)部控制——采購(gòu)采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)采購(gòu)授權(quán)審批制度采購(gòu)計(jì)劃編制流程采購(gòu)申請(qǐng)審批制度采購(gòu)與驗(yàn)收控制供應(yīng)商選擇流程購(gòu)貨合同簽訂流程采購(gòu)控制制度付款控制退貨管理流程退貨管理制度3企業(yè)內(nèi)部控制——存貨3．1存貨管理風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)存貨授權(quán)審批制度存貨采購(gòu)管理流程驗(yàn)收與保管控制自制存貨驗(yàn)收流程倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定材料領(lǐng)用工作流程存貨領(lǐng)用管理制度盤點(diǎn)與處置控制滯料處理工作流程廢損存貨管理制度4企業(yè)內(nèi)部控制——銷售銷售管理風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)銷售授權(quán)審批制度銷售業(yè)務(wù)控制流程銷售合同訂立控制流程銷售發(fā)貨控制流程客戶信用管理制度發(fā)貨、退貨管理制度預(yù)付款結(jié)算控制流程應(yīng)收賬款催收控制流程貨款回收管理制度篇二：企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制制度一、貨幣資金的內(nèi)部控制制度（2）采購(gòu)與付款的內(nèi)部
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