【正文】 務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。備注：所有人員出貨必須經(jīng)由財(cái)務(wù)審核開具出庫單方可提貨，每日辦公室會給店面郵箱發(fā)一份庫存表備用，每天更新。（收入、費(fèi)用明細(xì)表），財(cái)務(wù)分析報(bào)告，月底遞交主管領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)。（及時(shí)將賬務(wù)的明細(xì)、到賬金額以照片的的形式發(fā)至總經(jīng)理手機(jī)，以便經(jīng)理確認(rèn)款項(xiàng)是否到賬）。員工費(fèi)用報(bào)銷每周二、四定為報(bào)銷日；費(fèi)用報(bào)銷單每月15日和27日（或28日）在白總處審核簽字。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。備注：上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂制度 1)費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部匯總，財(cái)務(wù)部核算費(fèi)用并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由出納統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。公司財(cái)務(wù)部門的職能是：一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。領(lǐng)用的材料退回時(shí)，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領(lǐng)料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責(zé)任；外購的材料退貨時(shí)，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與采購人要共同簽字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)追究 供貨商責(zé)任，如因采購人員的原因由采購人員賠償。材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點(diǎn)。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；⑷ 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報(bào)總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定處理意見；⑸ 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會計(jì)核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理； ⑵ 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理； ⑶ 行政部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機(jī)聯(lián)系，以減少貨運(yùn)費(fèi)用。招待事項(xiàng)完畢必須填列支出憑證并注明 ①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票（無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù)）到財(cái)務(wù)部結(jié)款，不寫明的財(cái)務(wù)可退回處理。住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)參考車船票的時(shí)間任發(fā)票報(bào)銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費(fèi)不得高于20元，地級市每人每天住宿費(fèi)不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。差旅費(fèi)公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準(zhǔn)的事項(xiàng)和到達(dá)地點(diǎn)依實(shí)報(bào)銷。⑵ 費(fèi)用報(bào)銷流程：由費(fèi)用當(dāng)事人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到出納處進(jìn)行實(shí)際結(jié)算。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷ 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須總經(jīng)理批準(zhǔn)； ⑸ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑹ 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。②發(fā)生現(xiàn)金、有價(jià)證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價(jià)賠償。費(fèi)用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負(fù)責(zé)人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊(duì)長、材料專員、財(cái)務(wù)主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財(cái)務(wù)主管簽字。⑸負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)人員進(jìn)行工程實(shí)用材料抽檢工作。二、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，其崗位職責(zé)分別是： 1．財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)⑴在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)記賬、核算、往來款項(xiàng)對賬、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析和日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理工作。（三）：追款財(cái)務(wù)人員每周對擔(dān)?？铐?xiàng)匯總一次，對超出一周未核銷的擔(dān)保款項(xiàng)予以通知擔(dān)保人所在部門的負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督跟進(jìn)擔(dān)?？铐?xiàng)及時(shí)回款。報(bào)銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”送交財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核，應(yīng)對費(fèi)用報(bào)銷的必要性和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；報(bào)銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”，應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門，辦理報(bào)銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。（四）借款及預(yù)付款流程、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第三條、本制度適用公司全體員工。領(lǐng)取前要在后臺填寫申請，并簽寫《定額發(fā)票領(lǐng)用登記表》。費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)銷單，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購費(fèi)等；車輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等；）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。開源節(jié)流，有義務(wù)為公司控制成本。（四）、前臺收銀由出納和會計(jì)共同管理培訓(xùn)，前臺的禮貌禮節(jié)由樓面培訓(xùn)。以上財(cái)務(wù)流程在經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，于2016年10月10日起執(zhí)行第二篇：公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程公司財(cái)務(wù)制度及流程第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）員工有客戶來訪需要安排客飯的，需經(jīng)主管批準(zhǔn)后才可安排接待客飯。（五）出納負(fù)責(zé)與商務(wù)對接，對每筆銷售貨物金額進(jìn)行登記，計(jì)入應(yīng)收賬款。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1．公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人員整理單據(jù)填寫完整后，報(bào)部門經(jīng)理審核簽字，再報(bào)財(cái)務(wù)復(fù)核并報(bào)總經(jīng)理審批后，由出納給付現(xiàn)金或財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬。2．公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)或預(yù)付業(yè)務(wù)辦理完畢后五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款及預(yù)付款，凡超過一個(gè)月不結(jié)帳者（特殊情況除外），一律不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。第三條本制度適用公司全體員工 第二章基本制度及流程借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。2．日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，按借款審批流程即報(bào)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批復(fù)后，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬或出納現(xiàn)金支付，公司日常采購單次業(yè)務(wù)超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付，采購?fù)瓿珊蠹皶r(shí)用發(fā)票（特殊情況用收據(jù)）報(bào)賬并及時(shí)還款。（二）公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1．公司一切費(fèi)用支出必須按先申請，后辦理的原則進(jìn)行，對未進(jìn)行申請審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五章出納與財(cái)務(wù)的對接（一）公司的基本戶資金及現(xiàn)金均存放于財(cái)務(wù)手中，出納手中存放五千元以下現(xiàn)金用于日常開支。并催促銷售及時(shí)結(jié)款或催促財(cái)務(wù)及時(shí)付款。）第八章車輛費(fèi)用管理。第二章 現(xiàn)金、發(fā)工資及前臺收銀和后勤管理（一）、公司出納必須把每日營業(yè)額之現(xiàn)金100%存進(jìn)公司指定帳號，特殊情況需提前說明，否則以50元/次處罰。有事提前下班需要向公司經(jīng)理以上請假說明。（二）公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，對未進(jìn)行申請、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷的程序辦理。定額發(fā)票：前臺收銀申請——填寫《定額發(fā)票申請登記表》——到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票。日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項(xiàng)業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。（五）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定 、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)主辦會計(jì)審核同意后方可再借付。報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。領(lǐng)取前要在后臺填寫申請，并簽寫《定額發(fā)票領(lǐng)用登記表》