【正文】 六、結(jié)賬流程 ，核對庫存商品數(shù)量。以下是公司財務(wù)正常流程： 查詢庫存情況，店面導(dǎo)購提前一天填寫加工單； 加工單整磚的數(shù)量，必須與出庫單的數(shù)量統(tǒng)一； 店面導(dǎo)購將加工單和出庫單一并遞交財務(wù)審核； 財務(wù)審核無誤庫管最終開出庫單；（蓋章子）和加工單（蓋章子）、派車單一起去庫房提貨。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由副總進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。領(lǐng)用時，須填制物品領(lǐng)用單申請物品必須填寫申請單，注：如口頭、電話、微信等非書面形式傳達(dá)需要領(lǐng)取物品的一律不予批準(zhǔn)。二、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析三、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司取得較好的五、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務(wù)會計。加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。第五章 存貨管理制度企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。固定資產(chǎn)按下列方法計價：⑴ 購入的，按照買賣價加上支付的運雜費．安裝調(diào)試費等； ⑵ 自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實際支出；⑶ 在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的，按照已有固定資產(chǎn)原價加上改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入后的余額；⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價確認(rèn)的價值；⑸ 融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調(diào)試費等。，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。車輛使用費車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。⑴ 外地出差①在途交通費：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職務(wù)級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。⑶ 費用報銷單填寫規(guī)范：用藍(lán)、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。③嚴(yán)守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。⑹負(fù)責(zé)公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設(shè)主管部門和統(tǒng)計部門（包括網(wǎng)上填報）。達(dá)到記賬準(zhǔn)確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。（四）：其他、對擔(dān)?？铐椢词栈?，不可以在此申請擔(dān)保（指擔(dān)保金額已達(dá)到本人擔(dān)保限額）對于擔(dān)保超出一個月至次月15號未收回的，停發(fā)擔(dān)保人工資，直至扣發(fā)擔(dān)保金額一致為止。出納人員在審核無誤后方能付款。,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。第二章 基本制度及流程第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。（二）機(jī)打發(fā)票：必需按實際消費金額打發(fā)票，不得多打發(fā)票金額。報銷當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。收銀休假由出納會計頂班（也可以自由安排）。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。本次接待結(jié)束后憑開具的發(fā)票報銷，并說明客戶幾人，客陪幾人。財務(wù)對每筆收到或支付的賬款告知出納，出納核減每日應(yīng)收、應(yīng)付。第四章公司貨物采購流程（一）貨物采購管理規(guī)定1．公司貨物采購原則上采取公司財務(wù)直接對采購對象的直接轉(zhuǎn)賬付款，但由于羊肉和雞蛋的供應(yīng)者很多時候因為個人原因不能接受轉(zhuǎn)賬支付，在這種情況下，由業(yè)務(wù)人員向出納提出借款要求，報財務(wù)及主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)人員向出納打借條后，財務(wù)轉(zhuǎn)賬到業(yè)務(wù)人員手中，本次業(yè)務(wù)結(jié)束后，業(yè)務(wù)人員以供應(yīng)商的收條報銷，并結(jié)清借款。第三章公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則實行計劃管理，分級負(fù)責(zé)，層層把關(guān)的原則。（一）借款管理規(guī)定1．出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，按借款審批流程即報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，批復(fù)到財務(wù)，由財務(wù)轉(zhuǎn)賬支付或出納現(xiàn)金支付。出差返回后及時辦理報銷及還款手續(xù)。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性，合理性的一級審查；由財務(wù)部門對報銷票據(jù)和合法性，可行性進(jìn)行審查，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。2．如業(yè)務(wù)人員在采購前報主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，以個人資金預(yù)付貨款，在該筆業(yè)務(wù)完成后，以供應(yīng)商的收條到出納處報銷，財務(wù)核準(zhǔn)后以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)人員。并每周以郵件形式將公司應(yīng)收、應(yīng)付帳款報與財務(wù)。（原則上一個客人客陪不能超過2人，每人不超過100元。第三條、本制度適用公司全體員工。（五）、出納會計每天的工作時間不得少于8個小時（包括采購物品的時間及管理后勤的時間），上班時間不得做與工作無關(guān)的事情（比如：玩游戲、處理私事、滴滴打車、長時間不在公司、躲清閑瞎聊、等等），發(fā)現(xiàn)100元/次。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)部門對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級審查并進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。所有的費用支出出納必須要有采購物品的原始憑證單據(jù)及工資明細(xì)表和總經(jīng)理簽名，否則會計可以不做帳。（三）發(fā)票領(lǐng)取流程機(jī)打發(fā)票：前臺收銀申請——填寫《機(jī)打發(fā)票申請登記》——到財務(wù)處領(lǐng)取機(jī)打發(fā)票，由會計或出納到稅務(wù)局領(lǐng)取發(fā)票。(二)借款管理規(guī)定出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準(zhǔn)后,方可報銷。第四章 發(fā)票制度及流程（一）定額發(fā)票：領(lǐng)取定額發(fā)票要等于合同簽單金額或充值金額，不得多領(lǐng)。當(dāng)擔(dān)?？铐検栈睾螅a發(fā)擔(dān)保人工資。公司會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。⑺罰則：①財務(wù)記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批（總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批），方可到出納取款。④報表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。⑷ 員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。⑵ 本市出差本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。手機(jī)費手機(jī)費用根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作需要，確定該崗位的手機(jī)費報銷額度，手機(jī)費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超額部分由個人承擔(dān)。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機(jī)領(lǐng)卡加油。4．固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊，折舊費相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M用中，最終計入工程成本。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。倉庫要隨時打掃，保持衛(wèi)生清潔。領(lǐng)料人要先認(rèn)真填寫“領(lǐng)料申請表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉庫領(lǐng)用材料，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)。1保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。六、積極主動與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，七、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月底匯總本月的費用清單做賬。2)費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報副總審批，待取得副總簽署同意的“借款單”后方能執(zhí)行。合法性的認(rèn)定以國家財