【正文】 8年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問(wèn)了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見(jiàn)。（4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。****新華書(shū)店 2012年3月30日第四篇：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告(參考格式)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：根據(jù)你委《關(guān)于同意X X 公司開(kāi)展清產(chǎn)核資工作的批復(fù)》及國(guó)家清產(chǎn)核資工作的有關(guān)制度、政策、我公司已按時(shí)完成清產(chǎn)核資主體工作，并經(jīng)主審所X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)清產(chǎn)核資的工作情況報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資工作基本情況(一)清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日(二)清產(chǎn)核資范圍(如與國(guó)家資委批復(fù)的范圍不一致，需說(shuō)明原因)(三)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果(一)企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失X X 元(二)經(jīng)X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失X X 元(三)企業(yè)申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案三、整改措施四、對(duì)清產(chǎn)核資暴露出來(lái)的企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失 萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失 萬(wàn)元。四、未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)損失未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失 萬(wàn)元，其中，資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元。申請(qǐng)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元。(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元。（5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。（2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)查明原因，沒(méi)有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。（三）、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。（2）中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況內(nèi)容應(yīng)包括損失的具體數(shù)據(jù)（元為單位）等。申請(qǐng)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元。其中：合并口徑上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，負(fù)債總額為 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬(wàn)元，所有者權(quán)益為萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為萬(wàn)元）。我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國(guó)資委及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門(mén)審批的依據(jù)。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。****新華書(shū)店2012年3月30日篇二：清產(chǎn)核資報(bào)告模板 審專(zhuān)〔2004〕第號(hào) 股份有限公司：我們接受委托，對(duì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司）以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法和完整。（4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問(wèn)了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見(jiàn)。（3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。成立清產(chǎn)核資辦公室。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書(shū)店領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà)精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案 處理預(yù)案是：申報(bào)核銷(xiāo)損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097, 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的 19,097, 元。（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過(guò)合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過(guò)我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共筆，金額元。附件：損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表；損失掛賬申報(bào)核銷(xiāo)項(xiàng)目審核說(shuō)明；損失掛賬的證明材料；主審會(huì)計(jì)師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；其他有關(guān)材料。資產(chǎn)盤(pán)盈具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元；（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。4．對(duì)清產(chǎn)核資暴露出來(lái)的企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資