【正文】 理意見。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)，我我店分兩步走：先由分我店實(shí)物資產(chǎn)保管人和分我店財(cái)務(wù)人員共同清查，要求盤點(diǎn)人員見物就點(diǎn)，點(diǎn)完后再與財(cái)務(wù)賬核對(duì)其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤點(diǎn)表交我店后，由財(cái)務(wù)部核對(duì)，并派人到施工現(xiàn)場(chǎng)、物資倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地抽盤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。成立清產(chǎn)核資辦公室?，F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報(bào)如下：一、清產(chǎn)核資工作基本情況（一）、清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日我我店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤點(diǎn)日。3．整改措施；對(duì)清產(chǎn)核資中出現(xiàn)的重大問題，目前采取了那些整改措施。主要包含以下內(nèi)容：1．清產(chǎn)核資工作基本情況（1）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日（2）清產(chǎn)核資范圍（3）清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況具體實(shí)施情況按賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損溢認(rèn)定、編制報(bào)表等幾項(xiàng)工作重點(diǎn)，詳細(xì)描述本單位在各項(xiàng)工作中的具體實(shí)施情況。四、未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元，其中，資產(chǎn)損失萬(wàn)元，資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元。企業(yè)自列損益萬(wàn)元中，當(dāng)年列損益萬(wàn)元，以后年度列損益萬(wàn)元?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。上述企業(yè)中納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的戶，沒有納入合并報(bào)表單戶匯總上報(bào)的戶（簡(jiǎn)要說明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財(cái)務(wù)狀況等）。八、內(nèi)部控制的審核情況（對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）九、報(bào)告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告僅供國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批、公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測(cè)清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003年度期初未分配利潤(rùn)元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失元；（4）長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失元；（7）無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失元；（8）長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失元；（9）其他資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共筆，金額元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共筆，金額元。工作起止日期：年月日。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。（5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。四、整改措施（1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。（2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒有及時(shí)查明原因，沒有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。②按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。（4）不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。成立清產(chǎn)核資工作組。（三）、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。第一篇：清產(chǎn)核資工作報(bào)告篇一：清產(chǎn)核資工作報(bào)告模塊 清產(chǎn)核資工作報(bào)告2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會(huì)議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會(huì)議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會(huì)議。（二）、清產(chǎn)核資范圍根據(jù)國(guó)資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。主要做了以下工作：①負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導(dǎo)我店各單位開展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作；③定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。主要做了以下工作：①對(duì)我店的庫(kù)存物資進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店庫(kù)存物資進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。在清理過程中，物資保管人員對(duì)積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對(duì)報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，并提出了鑒定意見。二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果清查出的資產(chǎn)損失情況①按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,，其中：其他應(yīng)收款16,085,，待處理流動(dòng)資產(chǎn)1,219,，存貨1,266,，低耗品409,，固定資產(chǎn)報(bào)廢117,。三、存在問題（1）90年代部分重大決策沒有文字依據(jù)，沒有合同、協(xié)議。（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分明。（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時(shí)了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。