清產(chǎn)核資工作報(bào)告(文件)
【正文】 計(jì)的資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中（1）應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（4）長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（8）委托貸款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。申請(qǐng)核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤盈萬(wàn)元；（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。（2）中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況內(nèi)容應(yīng)包括損失的具體數(shù)據(jù)（元為單位）等。5．其他需說(shuō)明的事項(xiàng)第三篇：清產(chǎn)核資工作報(bào)告模塊清產(chǎn)核資工作報(bào)告2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會(huì)議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開(kāi)了清產(chǎn)核資會(huì)議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會(huì)議。（三）、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。成立清產(chǎn)核資工作組。（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。（4）不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。②按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。（2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)查明原因，沒(méi)有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。四、整改措施（1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。（5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。其中：開(kāi)展清產(chǎn)核資的 戶；未開(kāi)展清產(chǎn)核資的 戶，其中：上市公司 戶，2005年新成立的 戶，2005年已進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)評(píng)估的 戶，2005年已清算的 戶，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定不需或不能進(jìn)行清產(chǎn)核資的 戶。(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，其中：（1）應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（4）長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（8）委托貸款預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元。申請(qǐng)核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元。資產(chǎn)盤盈具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤盈 萬(wàn)元，其中：存貨 萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤盈 萬(wàn)元；（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳 萬(wàn)元。四、未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)損失未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失 萬(wàn)元，其中，資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，資產(chǎn)盤盈 萬(wàn)元。企業(yè)自列損益 萬(wàn)元中，當(dāng)年列損益 萬(wàn)元，以后列損益 萬(wàn)元?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失 萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失 萬(wàn)元。（三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2005年12月31日匯總上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為 萬(wàn)元，負(fù)債總額為 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬(wàn)元，所有者權(quán)益為 萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為 萬(wàn)元）。****新華書店 2012年3月30日第四篇：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告(參考格式)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：根據(jù)你委《關(guān)于同意X X 公司開(kāi)展清產(chǎn)核資工作的批復(fù)》及國(guó)家清產(chǎn)核資工作的有關(guān)制度、政策、我公司已按時(shí)完成清產(chǎn)核資主體工作，并經(jīng)主審所X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)清產(chǎn)核資的工作情況報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資工作基本情況(一)清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日(二)清產(chǎn)核資范圍(如與國(guó)家資委批復(fù)的范圍不一致，需說(shuō)明原因)(三)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果(一)企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失X X 元(二)經(jīng)X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失X X 元(三)企業(yè)申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案三、整改措施四、對(duì)清產(chǎn)核資暴露出來(lái)的企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。（3）完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。（4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,； 擬核減資本公積 7,249,； 擬核減2004年未分配利潤(rùn) 457,；按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845, 元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,； 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問(wèn)了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處
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