清產(chǎn)核資工作報告-預覽頁
【正文】 三、清產(chǎn)核資過程及實施情況工作基準日：2003年12月31日。四、清產(chǎn)核資專項審計情況申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為元。五、清產(chǎn)核資處理意見申報待核銷凈損失的處理預案經(jīng)我們審核確認貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額元，其中損失掛賬凈額元自列損益，其余元申報核減所有者權益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤元；（2）核減盈余公積－公益金元；（3）核減盈余公積－公積金元；（4）核減資本公積元；（5）核減實收資本元；經(jīng)我們審核確認貴公司按《企業(yè)會計制度》確定的預計損失合計元。六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析按原制度清查出的各項資產(chǎn)損失的情況簡要分析盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡要分析七、重大事項說明公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結果需要進行特別說明；公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結果需要進行特別說明；在清產(chǎn)核資專項財務審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對公司損失及掛賬的認定產(chǎn)生重大影響的事項；在清產(chǎn)核資專項財務審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的公司重大資產(chǎn)和財務問題以及向公司提出的有關改進建議；在清產(chǎn)核資工程中對公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價；注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。其中：開展清產(chǎn)核資的戶；未開展清產(chǎn)核資的 戶，其中：上市公司戶，2005年新成立的戶，2005年已進行過資產(chǎn)評估的戶，2005年已清算的戶，經(jīng)中介機構認定不需或不能進行清產(chǎn)核資的戶。(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況二、清產(chǎn)核資工作結果（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；《企業(yè)會計制度》需核銷資產(chǎn)減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》預計損失萬元（二）經(jīng)會計師事務所審核后的資產(chǎn)損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。三三、企業(yè)申報核銷損失的處理預案 根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬元，申請核減所有者權益萬元，核減少數(shù)股東權益萬元。預處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn)萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元（其中：實收資本萬元）。五、對清產(chǎn)核資中暴露出來的企業(yè)各項經(jīng)營管理、投資決策投資決策投資決策投資決策、財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題財務管理中存在的問題、原因進行分析原因進行分析原因進行分析原因進行分析，對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任對所造成的損失應分清責任，并提出改進措施等并提出改進措施等并提出改進措施等并提出改進措施等六、其他需要說明的事項第二篇：清產(chǎn)核資工作報告清產(chǎn)核資工作報告公司系統(tǒng)各主辦單位均需撰寫《清產(chǎn)核資工作報告》，以書面（A4幅面，仿宋GB231四號字體，）和電子文檔兩種形式逐級上報。（3）申報核銷損失的處理預案各清產(chǎn)核資單位對清查出的各項資產(chǎn)損失計入當期損益。會上主要傳達區(qū)新華書店領導的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實施方案并組織學習了相關文件。我店領導非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產(chǎn)核資領導小組，主要負責我店清產(chǎn)核資工作的組織領導和統(tǒng)一部署。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責分工，落實到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設備（工器具）組、材料物資組、不動產(chǎn)組（土地、房屋）。主要做了以下工作：①對我店的固定資產(chǎn)進行清理、登記、核對和查實；②對我店固定資產(chǎn)進行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時近兩個月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關單位、部室人員進行協(xié)調；本次清產(chǎn)核資的基礎環(huán)節(jié)在實物清查。我們首先對往來款項進行函證，對清債權；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。中介機構審核后的資產(chǎn)損失情況申報核銷損失的處理預案 處理預案是：申報核銷損失處理預案的數(shù)據(jù)是：按原會計制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097, 元，其中：申請核減所有者權益的 19,097, 元。（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過合法程序，要進行充分的論證，要經(jīng)過我店領導班子的集體決策，在權限范圍內謹慎投資。（6）對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。上述企業(yè)中納入合并會計報表的 戶，沒有納入合并報表單戶匯總上報的 戶（簡要說明原因，并詳細披露有關情況，如企業(yè)名稱、投資比例、財務狀況等）。（二）經(jīng)會計師事務所審核后的資產(chǎn)損失情況 萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失 萬元，資產(chǎn)盤盈 萬元。三、企業(yè)申報核銷損失的處理預案根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實際情況，申請核減資產(chǎn)凈損失 萬元，其中：由企業(yè)自列損益處理 萬元，申請核減所有者權益 萬元，核減少數(shù)股東權益 萬元。預處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn) 萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股東權益 萬元，所有者權益 萬元（其中：實收資本 萬元）。五、對清產(chǎn)核資中暴露出來的企業(yè)各項經(jīng)營管理、投資決策、財務管理中存在的問題、原因進行分析，對所造成的損失應分清責任，并提出改進措施等六、其他需要說明的事項
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