清產核資工作報告-免費閱讀
【正文】 預處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產 萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股東權益 萬元，所有者權益 萬元（其中：實收資本 萬元）。（二）經會計師事務所審核后的資產損失情況 萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產損失 萬元，資產盤盈 萬元。（6）對材料物資的采購要加強監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機會成本，盡量避免不必要的存貨損失。（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴謹。我們首先對往來款項進行函證，對清債權；其次，對賬齡進行分析，查出一些長期掛賬的往來款項，并分析形成的原因。主要做了以下工作：①對我店的固定資產進行清理、登記、核對和查實；②對我店固定資產進行整理造冊；③整理清產核資工作檔案。我店領導非常重視這次清產核工作，成立了以經理為組長、總會計師為副組長，相關部室負責人為成員的清產核資領導小組，主要負責我店清產核資工作的組織領導和統(tǒng)一部署。（3）申報核銷損失的處理預案各清產核資單位對清查出的各項資產損失計入當期損益。預處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元（其中：實收資本萬元）。(四)清產核資工作具體實施情況二、清產核資工作結果（一）企業(yè)清查出的資產損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）；《企業(yè)會計制度》需核銷資產減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計制度》預計損失萬元（二）經會計師事務所審核后的資產損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映），其中，資產損失萬元，資產盤盈萬元。六、申報處理資產損失原因分析按原制度清查出的各項資產損失的情況簡要分析盤盈資產類型及形成原因的簡要分析七、重大事項說明公司所屬子公司根據(jù)清產核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a核資工作范圍，直接以公司賬面數(shù)作為公司清產核資工作結果需要進行特別說明；公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產核資工作范圍，經國有資產監(jiān)督管理機構批準直接以公司賬面數(shù)作為公司清產核資工作結果需要進行特別說明；在清產核資專項財務審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對公司損失及掛賬的認定產生重大影響的事項；在清產核資專項財務審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的公司重大資產和財務問題以及向公司提出的有關改進建議；在清產核資工程中對公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產重新估價；注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。四、清產核資專項審計情況申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額（盈虧相抵后）為元。我們的責任是在貴公司資產清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。（5）資產管理交叉銜接的地方職責不夠分明。二、清產核資工作結果清查出的資產損失情況①按原會計制度清查出的資產凈損失19,097,，其中：其他應收款16,085,，待處理流動資產1,219,，存貨1,266,，低耗品409,，固定資產報廢117,。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進行清理、登記、核對和查實；②對我店庫存物資進行整理造冊；③整理清產核資工作檔案。我店清產核資領導小組下設清產核資辦公室，清產核資辦公室設在我店財務部，由財務部長擔任清產核資辦公室主任，辦公室具體負責制訂我店清產核資實施方案，組織實施我店清產核資的具體工作。第一篇：清產核資工作報告篇一：清產核資工作報告模塊 清產核資工作報告2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產核資會議后，結合我店實際，成立了清產核資領導小組和清產核資辦公室，制定了清產核資實施方案，并于2月9日召開了清產核資會議，我店領導、中層干部及相關部門的工作人員都參加了會議。成立清產核資工作組。（4）不動產組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負責，財務部協(xié)助。②按《廣西新華書店集團有限公司計提資產減值準備試行辦法》預計的資產損失6,264,，其中：應收款預計損失4,099,；長期股權投資預計損失2,165,。四、整改措施（1）相關人員要加強對法律、法規(guī)的學習，增強法律意識和合同意識，嚴把合同關，養(yǎng)成按合同辦事的習慣。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產、負債和所有者權益。其中按原制度清查的資產損失共筆，金額元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共筆，金額元。八、內部控制的審核情況（對企業(yè)內部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）九、報告使用范圍以上清產核資審計報告僅供國有資產管理部門審批、公司主管部門審查清產核資結果和檢測清產核資中介機構之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體?！镀髽I(yè)會計制度》需核銷資產減值準備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的企業(yè)反映）； 資產損失具體情況如下：（1）流動資產損失萬元，其中：應收賬款 萬元，存貨萬元；（2）固定資產損失萬元；（3）長期股權（債權）投資損失萬元；（4）無形及遞延資產損失萬元；（5）其他資產損失萬元。四、未經會計師事務所確認的資產凈損失萬元，其中，資產損失萬元，資產盤盈萬元。3．整改措施；對清產核資中出現(xiàn)的重大問題，目前采取了那些整改措施。成立清產核資辦公室。（3）材料物資組：由物資部負責，財務部協(xié)助。損失證據(jù)的收集相當困難，反復多次到我店檔案室進行核查，往前一直查閱到198
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