清產(chǎn)核資工作報告-免費(fèi)閱讀
【正文】 預(yù)處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn) 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元（其中：實(shí)收資本 萬元）。（二）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況 萬元（未執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失 萬元，資產(chǎn)盤盈 萬元。（6）對材料物資的采購要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會成本，盡量避免不必要的存貨損失。（3）合同意識較淡薄，沒有按合同辦事的習(xí)慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴(yán)謹(jǐn)。我們首先對往來款項(xiàng)進(jìn)行函證，對清債權(quán)；其次，對賬齡進(jìn)行分析，查出一些長期掛賬的往來款項(xiàng)，并分析形成的原因。主要做了以下工作：①對我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對和查實(shí)；②對我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會計(jì)師為副組長，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。（3）申報核銷損失的處理預(yù)案各清產(chǎn)核資單位對清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn)萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元（其中：實(shí)收資本萬元）。(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)反映）；《企業(yè)會計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 《企業(yè)會計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失萬元（二）經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況 （未執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析按原制度清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的情況簡要分析盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡要分析七、重大事項(xiàng)說明公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的公司重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；在清產(chǎn)核資工程中對公司賬面價值和實(shí)際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價；注冊會計(jì)師認(rèn)為需要說明的其他重大事項(xiàng)。四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)情況申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為元。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分明。二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果清查出的資產(chǎn)損失情況①按原會計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,，其中：其他應(yīng)收款16,085,，待處理流動資產(chǎn)1,219,，存貨1,266,，低耗品409,，固定資產(chǎn)報廢117,。主要做了以下工作：①對我店的庫存物資進(jìn)行清理、登記、核對和查實(shí)；②對我店庫存物資進(jìn)行整理造冊；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財務(wù)部，由財務(wù)部長擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。第一篇：清產(chǎn)核資工作報告篇一：清產(chǎn)核資工作報告模塊 清產(chǎn)核資工作報告2012年2月2日至3月30日，我新華書店參加區(qū)新華書店清產(chǎn)核資會議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開了清產(chǎn)核資會議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門的工作人員都參加了會議。成立清產(chǎn)核資工作組。（4）不動產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部協(xié)助。②按《廣西新華書店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,；長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,。四、整改措施（1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識和合同意識，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共筆，金額元；按《企業(yè)會計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共筆，金額元。八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）九、報告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計(jì)報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體?！镀髽I(yè)會計(jì)制度》需核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬元（已執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動資產(chǎn)損失萬元，其中：應(yīng)收賬款 萬元，存貨萬元；（2）固定資產(chǎn)損失萬元；（3）長期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬元；（4）無形及遞延資產(chǎn)損失萬元；（5）其他資產(chǎn)損失萬元。四、未經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬元，其中，資產(chǎn)損失萬元，資產(chǎn)盤盈萬元。3．整改措施；對清產(chǎn)核資中出現(xiàn)的重大問題，目前采取了那些整改措施。成立清產(chǎn)核資辦公室。（3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財務(wù)部協(xié)助。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到198
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