市場營銷第三章存款業(yè)務的核算(存儲版)
【正文】 先計算出每元存款存滿約定的存期，按 規(guī)定利率計算出應支付的利息作為基數(shù)， 到期支取時，以每元存款利息基數(shù)乘以最 后的存款余額得出應付利息。 六。 借：定期儲蓄存款 利息支出 貸：現(xiàn)金 借：現(xiàn)金 貸：其他應付款 （四）提前支取 只辦理全部提前支取，不辦理部分 提前支取。取息次數(shù) 七。 利息計算比照零存整取存款采用月積數(shù) 計息法，計息規(guī)定與整存整取相同。 利息按實際存期的整存整取定期儲蓄存 款的利率打一定折扣計算。 。 :36:0002:36:00March 27, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 :36:0002:36Mar2327Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 27日星期一 2時 36分 0秒 02:36:0027 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 , March 27, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :36:0002:36Mar2327Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 :36:0002:36:00March 27, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。第二種為不定額儲蓄。其余支取日按原定不 變。 （五）利息計算 開戶時計算每次支付利息金額。 會計分錄為： 借： 現(xiàn)金 貸：定期儲蓄存款 —— 存本取息戶 （二）支取利息 存期內(nèi)儲戶按約定的時間支取利息 時，填交“存本取息取息憑條”，審核無誤 支付利息。 過期支取，過期部分利息按實存余額和 支取日活期儲蓄存款利率計算。 （三）利息計算 零存整取定期儲蓄存款是逐月存入， 余額逐月增加而不是固定余額，因此存期 到期通常采用月積數(shù)計息法或固定積數(shù)計 息法計算利息。 （一）開戶和續(xù)存 開戶時，由儲戶填制“零存整取定期儲 蓄存款憑條”，連同現(xiàn)金交銀行，柜員經(jīng)點 收無誤后，憑以開立零存整取存款存折， 登記分戶帳和開銷戶登記簿，將分戶帳按 所列帳號排列保管，以存款憑條代現(xiàn)金收 入傳票轉帳。 定期儲蓄存款的存期一律按對年，對月， 對日計算，無論大月，小月，平月和閏月 每月均按 30天計算，全年按 360天計算，不 足一個月的零頭天數(shù)按實際日歷天數(shù)計算。以存款憑條代現(xiàn)金收入傳票。整存整取定期儲蓄存款的核算 整存整取定期儲蓄存款 50元起存，多 存不限，存期有 3個月，半年， 1年， 2年， 3年， 5年幾個檔次。 存款憑條代現(xiàn)金收入傳票，會計分錄為： 借：現(xiàn)金 貸：活期儲蓄存款 —— x x 存款人戶 處理方法與開戶手續(xù)基本相同。 二。做好儲蓄存款的會計核算工作對促 進儲蓄業(yè)務的發(fā)展有著重要的意義。 30 = 日利率 注意： 利率與存期的一致性。存款利息計算 （一）利息計算一般規(guī)定 利息 = 本金 ? 存期 ? 利率 其中，本金 х 存期為“積數(shù)” （ 1）存期 存期是存款的時間，一般“算頭不算 尾” ,即存款日算利息，取款日不算利息。 定期存款是單位一次性存入款項并約 定存期，到期支取本息的存款。因此，銀行與 開戶單位之間就要定期或不定期地進行賬 務核對。 （二）開立帳戶的基本要求 （三）帳戶的開立手續(xù) 二。存 款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資 ? 獎 金等現(xiàn)金的支取，應通過此帳戶辦理。 第一節(jié) 單位存款業(yè)務的核算 單位存款是指具有法人營業(yè)執(zhí)照或社團 登記的企業(yè) ? 機關 ? 事業(yè) ? 團體 ? 學校 ? 部隊 等閑置或待用資金的存款。 從會計核算的角度，按吸收存款的對象 將存款分為單位存款和個人存款（又稱儲 蓄存款），因為國家對不同的存款采用不 同的管理政策，這就決定了銀行對單位存 款與對儲蓄存款的會計核算是不同的。 基本存款帳戶是存款人的主辦帳戶。 該賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨 時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。 （三）活期存款帳戶的內(nèi)外帳務核對 活期存款帳戶存取款頻繁，在銀行與單 位之間的資金往來中，由于雙方記賬時間 有先后以及發(fā)生技術性差錯等原因，會導 致雙方帳務不相符等情況。定期存款的核算 單位如有在一定時期內(nèi)閑置不用的資 金，可在銀行辦理定期存款。 五。 12 = 月利率 月利率 247。 儲蓄業(yè)務的基礎工作主要是柜臺辦理存 取款。銀行在儲蓄業(yè)務日常核 算時必須滿足如下要求： ① 雙人臨柜，錢帳分管 ② 帳折見面，當 時記賬 ③ 帳要復核，款要復點 ④ 雙線控 制，相互核對 ⑤ 章證分管，分清責任 ⑥ 日清月結，及時軋帳 ⑦ 事后授權，督導 到位 ⑧ 崗位輪換，交接清楚 ⑨ 雙人管 庫，雙人押運 ⑩ 計
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