流程審計資料(存儲版)
【正文】 誤。 公司一年以上沒有更新的流程比例控制在 20%以內。 獨立部門或機構不定期針對業(yè)務問題進行專項流程審計，并促進流程改進。 新任管理人員會接收流程優(yōu)化方法與工具的培訓。 激勵政策和標準得到了貫徹，并對流程優(yōu)化工作產(chǎn)生了積極推進作用，員工參與流程優(yōu)化的積極性比較高。審計標準審計要素 審計標準機制 公司已經(jīng)制定了流程優(yōu)化的激勵政策和實施標準。 流程優(yōu)化活動在各個業(yè)務和管理領域廣泛實施，不是僅限于某項業(yè)務或部門。審計標準審計要素 審計標準的監(jiān)控與報告 關鍵流程會設定流程績效指標和目標，并進行例行監(jiān)控，通過定期的數(shù)據(jù)測評和報告，知會公司管理層。 當戰(zhàn)略、組織、商業(yè)環(huán)境發(fā)生變化時，流程會發(fā)生同步更新。審計標準審計要素 審計標準撐流程的有效性 上游流程的輸出是及時的 ,不會因為輸入條件不具備導致本流程產(chǎn)生時間的延誤。審計標準審計要素 審計標準 流程的人力資源被合理安排和使用 ,流程的人均產(chǎn)出比較高。 返工 /缺陷率的現(xiàn)狀能滿足公司設定的質量目標 (CPK正常 )。 會收集業(yè)界的最佳實踐周期數(shù)據(jù) ,并設定持續(xù)改善目標。 提升流程能力就需要減少變異 !如何衡量流程能力是否正常流程能力測算是基于統(tǒng)計學的測量方法 ,它反映一個過程中相對于客戶要求和期望存在多少變化。2. 其次，采集相關數(shù)據(jù)，對流程能力進行系統(tǒng)全面地評估。訂單沒有問題就不用回傳客戶 .? 結論 : 沒有按流程執(zhí)行 .? 逆向測試 : 可由某次質量事故 ,測試相關流程攻擊性測試攻擊性測試：審計人員有意識地向流程輸入異常信息 ,測試流程能否識別并正確處理 ,從而發(fā)現(xiàn)：1. 流程運作的符合性；2. 監(jiān)控點的有效性。 針對出現(xiàn)的局部運行不匹配問題，執(zhí)行者的態(tài)度是提出修正建議而不是抱怨。 針對試運行發(fā)現(xiàn)的問題會進行記錄和修正。 流程文件描述的要素完整。 流程主導角色明確。 流程基于價值導向形成了端到端閉環(huán)。審計標準審計要素 審計標準輸出 對流程的所有輸入與輸出進行了名稱定義。 流程清晰闡述了要實現(xiàn)的價值目的。 除了主流程外，子流程及配套的支持流程以及底層的操作模板比較完備。 市場需求驅動新產(chǎn)品開發(fā) ,研發(fā)人員關注客戶需求 ,不是基于個人技術偏好 . 流程的運作不是以職能為中心 ,流程中的每個崗位都能將下游環(huán)節(jié)視為客戶。 ,對變革有合理期望值管理 .案例一 : 從 424種手套引發(fā)的采購流程變革案例二 : 憤怒的客戶錄像引發(fā)的產(chǎn)品開發(fā)流程變革目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設計質量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程系統(tǒng)性和完整性審計要素審計維度 審計要素和完整性 流程和戰(zhàn)略、商業(yè)模式的匹配 流程和組織的匹配 流程以市場和客戶為中心 流程和制度的匹配 流程和信息化建設的匹配 流程缺失的程度審計標準審計要素 審計標準、商業(yè)模式的匹配 流程體系的規(guī)劃以戰(zhàn)略為出發(fā)點 ,圍繞客戶及商業(yè)運營模式進行流程結構定義。流程建設不能靜悄悄！審計標準審計要素 審計標準 流程意識。各業(yè)務域流程體系規(guī)劃立項各業(yè)務域流程優(yōu)化專項立項各業(yè)務域流程規(guī)范化梳理工作立項討論并建立流程建設管理制度目標：1. 主流程的缺失和薄弱環(huán)節(jié)的運作和管控機制形成；2. KPI優(yōu)化。流程審計的范圍 流程審計的業(yè)務范圍 跨企業(yè)價值鏈 單一業(yè)務鏈 (營銷、研發(fā)、供應等） 單一流程 流程審計的組織范圍 功能部門級 事業(yè)部級 企業(yè)級 跨企業(yè)流程審計的方式 流程審計的發(fā)起方式 計劃驅動 問題驅動 流程審計的實施主體 外部審計 內部審計 自我審計流程審計的維度和要素流程持續(xù)創(chuàng)新機制流程建設環(huán)境體系規(guī)劃?流程與戰(zhàn)略發(fā)展匹配?流程的市場和客戶導向?流程與業(yè)務模式匹配?流程與組織匹配性?流程與制度一致性?流程協(xié)同化設計與執(zhí)行?流程建立過程規(guī)范?流程文件的規(guī)范水平?流程培訓和試行管理?執(zhí)行符合性關鍵效能?客戶開發(fā)能力?產(chǎn)品創(chuàng)新能力?客戶服務能力?關鍵使能流程能力領導的作用流程建設目標管理流程管理組織保障流程責任人機制流程優(yōu)化目標與計劃流程優(yōu)化過程管理流程優(yōu)化激勵機制……流程審計總體框架和要素指導下的要求流程建設環(huán)境 ? 建立了對于流程建設重要性的廣泛認同度和重視度，流程建設工作作為公司管理的重要組成部分。 評估流程體系的完整性 ， 促進流程與戰(zhàn)略、組織、客戶群、產(chǎn)品等更加匹配；216。 流程被有效貫徹執(zhí)行。專項實施和監(jiān)控年底總結和評比案例： A公司從辦事處丟貨審計到待處理品流程優(yōu)化? 審計背景： 2023年 5月， A公司的分公司丟失部分退貨，價值 15萬元，公司高層指示進行流程審計，審計人員從退貨流程各環(huán)節(jié)進行了全面調查 .? 審計發(fā)現(xiàn)問題：公司總部收貨手續(xù)不完備，清點粗放，驗貨不及時 .? 審計發(fā)現(xiàn)其他問題：待處理品庫存量高達 3000萬，退貨清理周期長，現(xiàn)有流程難以
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