【正文】 （部）個現(xiàn)場審計工作日。機(jī)構(gòu)情況下設(shè)機(jī)構(gòu)總數(shù) 個崗位設(shè)置（）（根據(jù)審計方案內(nèi)容需要再添加相關(guān)調(diào)查內(nèi)容）附件2：內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況民意調(diào)查表被審計機(jī)構(gòu)：（蓋章） 編制人： 審核人： 日期： 年 月 日項目名稱項目編號　項目類型類型編號項目種類種類編號被審計機(jī)構(gòu)調(diào)查截止日期20年月日?。ㄒ韵聝?nèi)容由被調(diào)查人填列，在選擇項打“214。）（第二部分包括違規(guī)問題的描述、違規(guī)分析、審計事項評價。審計組成員名單：審計組組長：主查：成員：、聯(lián)系電話：……來函請寄：……審計組 二○年月日附件八：詢 問 筆 錄被問詢?nèi)斯ぷ鲉挝宦?務(wù)時 間 年 月 日地 點事 項問詢?nèi)擞涗浫吮辉儐柸耍海ê炚禄蚝灻?附件九：資料調(diào)閱清單被審計機(jī)構(gòu)名稱： 共 頁 /第 頁資料名稱數(shù)量（份、本）資料日期調(diào)閱資料時間調(diào)閱人簽名（雙人）歸還資料日期收回人簽名 注：一式兩份，被審計機(jī)構(gòu)留存一份，審計機(jī)構(gòu)留存一份34 / 34附件十：工作底稿共 頁 第 頁項目編號　項目名稱　被審計機(jī)構(gòu)　審計實施時間　審計記錄流水： 流水序號 交易種類 交易碼 交易金額審計事實：（審計工作底稿流水?。? 流水序號 交易種類 交易碼 交易金額 審計描述 對應(yīng)的附件編碼違規(guī)分析（含違規(guī)依據(jù)、違規(guī)類別、違規(guī)責(zé)任人）保存標(biāo)識 打印標(biāo)識 封存標(biāo)識檢查人： 復(fù)核人： 附件十一：事實確認(rèn)書審計項目編號（同審計工作底稿編號）審計項目名稱（同審計工作底稿名稱）被審計機(jī)構(gòu)名稱（具體被審計機(jī)構(gòu)名稱）審計核查時間檢查人(含檢查、復(fù)核、審核人)打印次數(shù)事實描述：被審計機(jī)構(gòu)意見：（在括號內(nèi)打√表示）( )同意( )不同意或部分同意（可在下面空白處附說明） 被審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名： 被審計機(jī)構(gòu)蓋章： 日期：附件十二：離 場 會 議 通 知支行：對你行20年審計項目現(xiàn)場核查階段已結(jié)束，現(xiàn)通知你行、及相關(guān)人員于20年月日在（會議地址）召開離場會議，向你行反饋審計事實，屆時請上述人員準(zhǔn)時參加。附件： 《基本情況調(diào)查表》 《內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況民意調(diào)查表》 …… 農(nóng)村銀行內(nèi)部審計部門 20年月日附件1：基本情況調(diào)查表被審計機(jī)構(gòu)： （蓋章） 編制人： 審核人： 日期： 年 月 日項目名稱20年農(nóng)村銀行審計項目編號　項目類型審計類型編號項目種類 　種類編號具體被審計機(jī)構(gòu)、……數(shù)據(jù)截止日期20年月?。ㄒ韵聝?nèi)容由被調(diào)查機(jī)構(gòu)填列）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職務(wù)　　 學(xué)歷機(jī)構(gòu)職工總數(shù) 其中在職人數(shù)　　 黨員人數(shù)教育程度研究生以上 人、本科 人、大專 人、高中（含）以下 人。其他需要審計的事項。環(huán)節(jié)名稱 : 檔案歸檔適用部門 : 內(nèi)部審計部門。整改登記應(yīng)報審計部門經(jīng)理審核。部門/營業(yè)部/支行/分理處/儲蓄所。適用崗位 : 經(jīng)理崗 。環(huán)節(jié)名稱 : 編制審計意見書適用部門 : 內(nèi)部審計部門。環(huán)節(jié)名稱 : 審核審計報告適用部門 : 內(nèi)部審計部門。審計報告應(yīng)報部門經(jīng)理審核。適用崗位 : 現(xiàn)場審計崗 。審計組長確認(rèn)可以退出被審計機(jī)構(gòu)現(xiàn)場，應(yīng)將退出現(xiàn)場作業(yè)的時間提前告知被審計機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行現(xiàn)場作業(yè)清理，向被審計機(jī)構(gòu)辦理調(diào)閱資料、借用物品等的歸還手續(xù)，退出審計現(xiàn)場。4）調(diào)查取證。3）具體審查。適用崗位 : 現(xiàn)場審計崗 。環(huán)節(jié)名稱 : 召開進(jìn)場會議適用部門 : 內(nèi)部審計部門。2）審計項目實施方案應(yīng)當(dāng)明確審計組成員分工，并實行A、B角制，相互制約，需要回避的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。審計通知書擬定完畢后報部門經(jīng)理審批。適用崗位 : 董事長。職責(zé)要求 : 編制項目立項申請操作規(guī)范 : 根據(jù)年度審計計劃或新增計劃，編制現(xiàn)場審計項目立項申請（附件一），確定審計項目、被審計機(jī)構(gòu)、審計時間、項目領(lǐng)隊、審計組長，并附審計項目計劃（附件二），報部門經(jīng)理審核?，F(xiàn)場審計作業(yè)結(jié)束后，審計組應(yīng)依據(jù)事實確認(rèn)情況及時撰寫事實與評價報告，向被審計對象反饋審計事實和問題，做出定性和評價；事實與評價報告包括事實和評價兩部分內(nèi)容；事實的表述應(yīng)當(dāng)真實準(zhǔn)確，有詳細(xì)、充分的數(shù)據(jù)和文字資料支持，可包括審計前問卷、會談記錄、工作底稿、取證材料等情況；要對照適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度做出評價，評價要定性準(zhǔn)確、有理有據(jù)、客觀公正；2）反饋事實與評價報告。分析結(jié)果應(yīng)作為制定審計方案的重要依據(jù)；4）審計實施方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括：審計的目的；制定方案的依據(jù)；審計對象、范圍、方式、內(nèi)容；參加審計的人員、時間安排、紀(jì)律要求等；審計依據(jù)的法律法規(guī)、規(guī)章制度清單；需要明確的其他內(nèi)容。負(fù)責(zé)現(xiàn)場審計工作的具體組織和實施，控制審計工作的質(zhì)量和進(jìn)度；根據(jù)審計工作的進(jìn)展情況及時調(diào)整審計力量和審計時間；及時向?qū)徲嫿M長反映現(xiàn)場審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大線索或問題；記錄、復(fù)核、審核工作底稿、事實確認(rèn)書，協(xié)助組長起草事實與評價報告、建立審計臺賬，協(xié)助組長起草審計報告和審計意見書；協(xié)助組長進(jìn)行審計項目總結(jié)，編寫審計案例等；5）小組長職責(zé)。內(nèi)部審計人員應(yīng)根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)建立審計臺賬，登記被