【正文】 （部）個(gè)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作日。機(jī)構(gòu)情況下設(shè)機(jī)構(gòu)總數(shù) 個(gè)崗位設(shè)置（）（根據(jù)審計(jì)方案內(nèi)容需要再添加相關(guān)調(diào)查內(nèi)容）附件2：內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況民意調(diào)查表被審計(jì)機(jī)構(gòu)：（蓋章） 編制人： 審核人： 日期： 年 月 日項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)　項(xiàng)目類型類型編號(hào)項(xiàng)目種類種類編號(hào)被審計(jì)機(jī)構(gòu)調(diào)查截止日期20年月日?。ㄒ韵聝?nèi)容由被調(diào)查人填列，在選擇項(xiàng)打“214。）（第二部分包括違規(guī)問題的描述、違規(guī)分析、審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)。審計(jì)組成員名單：審計(jì)組組長：主查：成員：、聯(lián)系電話：……來函請(qǐng)寄：……審計(jì)組 二○年月日附件八：詢 問 筆 錄被問詢?nèi)斯ぷ鲉挝宦?務(wù)時(shí) 間 年 月 日地 點(diǎn)事 項(xiàng)問詢?nèi)擞涗浫吮辉儐柸耍海ê炚禄蚝灻?附件九：資料調(diào)閱清單被審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱： 共 頁 /第 頁資料名稱數(shù)量（份、本）資料日期調(diào)閱資料時(shí)間調(diào)閱人簽名（雙人）歸還資料日期收回人簽名 注：一式兩份，被審計(jì)機(jī)構(gòu)留存一份，審計(jì)機(jī)構(gòu)留存一份34 / 34附件十：工作底稿共 頁 第 頁項(xiàng)目編號(hào)　項(xiàng)目名稱　被審計(jì)機(jī)構(gòu)　審計(jì)實(shí)施時(shí)間　審計(jì)記錄流水： 流水序號(hào) 交易種類 交易碼 交易金額審計(jì)事實(shí)：（審計(jì)工作底稿流水　） 流水序號(hào) 交易種類 交易碼 交易金額 審計(jì)描述 對(duì)應(yīng)的附件編碼違規(guī)分析（含違規(guī)依據(jù)、違規(guī)類別、違規(guī)責(zé)任人）保存標(biāo)識(shí) 打印標(biāo)識(shí) 封存標(biāo)識(shí)檢查人： 復(fù)核人： 附件十一：事實(shí)確認(rèn)書審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)（同審計(jì)工作底稿編號(hào)）審計(jì)項(xiàng)目名稱（同審計(jì)工作底稿名稱）被審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱（具體被審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱）審計(jì)核查時(shí)間檢查人(含檢查、復(fù)核、審核人)打印次數(shù)事實(shí)描述：被審計(jì)機(jī)構(gòu)意見：（在括號(hào)內(nèi)打√表示）( )同意( )不同意或部分同意（可在下面空白處附說明） 被審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名： 被審計(jì)機(jī)構(gòu)蓋章： 日期：附件十二：離 場(chǎng) 會(huì) 議 通 知支行：對(duì)你行20年審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)核查階段已結(jié)束，現(xiàn)通知你行、及相關(guān)人員于20年月日在（會(huì)議地址）召開離場(chǎng)會(huì)議，向你行反饋審計(jì)事實(shí)，屆時(shí)請(qǐng)上述人員準(zhǔn)時(shí)參加。附件： 《基本情況調(diào)查表》 《內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況民意調(diào)查表》 …… 農(nóng)村銀行內(nèi)部審計(jì)部門 20年月日附件1：基本情況調(diào)查表被審計(jì)機(jī)構(gòu)： （蓋章） 編制人： 審核人： 日期： 年 月 日項(xiàng)目名稱20年農(nóng)村銀行審計(jì)項(xiàng)目編號(hào)　項(xiàng)目類型審計(jì)類型編號(hào)項(xiàng)目種類 　種類編號(hào)具體被審計(jì)機(jī)構(gòu)、……數(shù)據(jù)截止日期20年月　（以下內(nèi)容由被調(diào)查機(jī)構(gòu)填列）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職務(wù)　　 學(xué)歷機(jī)構(gòu)職工總數(shù) 其中在職人數(shù)　　 黨員人數(shù)教育程度研究生以上 人、本科 人、大專 人、高中（含）以下 人。其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。環(huán)節(jié)名稱 : 檔案歸檔適用部門 : 內(nèi)部審計(jì)部門。整改登記應(yīng)報(bào)審計(jì)部門經(jīng)理審核。部門/營業(yè)部/支行/分理處/儲(chǔ)蓄所。適用崗位 : 經(jīng)理崗 。環(huán)節(jié)名稱 : 編制審計(jì)意見書適用部門 : 內(nèi)部審計(jì)部門。環(huán)節(jié)名稱 : 審核審計(jì)報(bào)告適用部門 : 內(nèi)部審計(jì)部門。審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)部門經(jīng)理審核。適用崗位 : 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)崗 。審計(jì)組長確認(rèn)可以退出被審計(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)，應(yīng)將退出現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的時(shí)間提前告知被審計(jì)機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)清理，向被審計(jì)機(jī)構(gòu)辦理調(diào)閱資料、借用物品等的歸還手續(xù)，退出審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)。4）調(diào)查取證。3）具體審查。適用崗位 : 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)崗 。環(huán)節(jié)名稱 : 召開進(jìn)場(chǎng)會(huì)議適用部門 : 內(nèi)部審計(jì)部門。2）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)明確審計(jì)組成員分工，并實(shí)行A、B角制，相互制約，需要回避的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。審計(jì)通知書擬定完畢后報(bào)部門經(jīng)理審批。適用崗位 : 董事長。職責(zé)要求 : 編制項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)操作規(guī)范 : 根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃或新增計(jì)劃，編制現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)（附件一），確定審計(jì)項(xiàng)目、被審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)時(shí)間、項(xiàng)目領(lǐng)隊(duì)、審計(jì)組長，并附審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃（附件二），報(bào)部門經(jīng)理審核?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)依據(jù)事實(shí)確認(rèn)情況及時(shí)撰寫事實(shí)與評(píng)價(jià)報(bào)告，向被審計(jì)對(duì)象反饋審計(jì)事實(shí)和問題，做出定性和評(píng)價(jià)；事實(shí)與評(píng)價(jià)報(bào)告包括事實(shí)和評(píng)價(jià)兩部分內(nèi)容；事實(shí)的表述應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確，有詳細(xì)、充分的數(shù)據(jù)和文字資料支持，可包括審計(jì)前問卷、會(huì)談?dòng)涗洝⒐ぷ鞯赘?、取證材料等情況；要對(duì)照適用法律、法規(guī)和規(guī)章制度做出評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)要定性準(zhǔn)確、有理有據(jù)、客觀公正；2）反饋事實(shí)與評(píng)價(jià)報(bào)告。分析結(jié)果應(yīng)作為制定審計(jì)方案的重要依據(jù)；4）審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括：審計(jì)的目的；制定方案的依據(jù)；審計(jì)對(duì)象、范圍、方式、內(nèi)容；參加審計(jì)的人員、時(shí)間安排、紀(jì)律要求等；審計(jì)依據(jù)的法律法規(guī)、規(guī)章制度清單；需要明確的其他內(nèi)容。負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作的具體組織和實(shí)施，控制審計(jì)工作的質(zhì)量和進(jìn)度；根據(jù)審計(jì)工作的進(jìn)展情況及時(shí)調(diào)整審計(jì)力量和審計(jì)時(shí)間；及時(shí)向?qū)徲?jì)組長反映現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大線索或問題；記錄、復(fù)核、審核工作底稿、事實(shí)確認(rèn)書，協(xié)助組長起草事實(shí)與評(píng)價(jià)報(bào)告、建立審計(jì)臺(tái)賬，協(xié)助組長起草審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書；協(xié)助組長進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目總結(jié)，編寫審計(jì)案例等；5）小組長職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)建立審計(jì)臺(tái)賬，登記被