流程審計資料-全文預(yù)覽
【正文】 要點? 選擇目標(biāo)流程? 確定重點測試的活動 需求發(fā)起活動 關(guān)鍵生產(chǎn)性活動 關(guān)鍵控制點 流程中的異常頻發(fā)區(qū)域 流程中的客戶接觸活動? 編制查核清單? 實施測試（檢查文檔記錄、訪談等）? 編寫測試記錄表不一定所有活動都嚴格按審計要點去測試！穿行測試 關(guān)鍵活動測試模型時間活動 N活動 N1 活動 N+1等待時間等待時間總時間輸入 輸出異常因素 活動的結(jié)束標(biāo)志活動啟動的輸入條件規(guī)則 標(biāo)準 工具 角色 技能返工（次數(shù)、時間） 流程的活動是否為達到流程目的設(shè)計的？如：采購為 COSTDOWN而選擇供應(yīng)商，而活動沒有成本分析與控制的環(huán)節(jié)。符合性測試符合性測試：測試流程實際運行與相關(guān)文件的符合程度，確定流程執(zhí)行的有效性。 員工能很清晰地說出自己在流程中的角色職責(zé)。 新員工上崗前會進行相關(guān)流程培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。流程管理部門在文件審核時，應(yīng)審核：1. 流程規(guī)范性；2. 要素完整性；3. 與其他流程的關(guān)系，是否影響其他流程；4. 是否在流程框架下；5. 相關(guān)部門是否參與了流程評審。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程執(zhí)行力審計要素審計維度 審計要素審計 流程文控管理 推行實施 流程執(zhí)行的符合性 流程執(zhí)行過程的問題反饋審計標(biāo)準審計要素 審計標(biāo)準 流程是由業(yè)務(wù)強相關(guān)的人員共同制訂出來的。 活動的輸入和輸出有正式的文檔（包括表單、計劃書、報告等）進行規(guī)范。 流程決策者明確且沒有重復(fù)設(shè)置。 流程明確了與上下游漢程及使能流程的接口關(guān)系。 流程活動間的接口沒有出現(xiàn)斷點。 流程的起始活動明確。 明確了流程的輸入信息來源。對于時間觸發(fā)方式的 ,明確了啟動時間的要求和時間頻率。 流程中客戶接觸點描述清晰。 流程體系向供應(yīng)商和外包商延伸，強化整體價值鏈的集成性，提升流程的整體運營效率。審計標(biāo)準審計要素 審計標(biāo)準成化程度 流程體系進行了分層分級的定義，并形成了企業(yè)級的流程目錄，而不是分散、片段。審計標(biāo)準審計要素 審計標(biāo)準度 流程體系的規(guī)劃涵蓋了市場、銷售、產(chǎn)品研發(fā)、供應(yīng)鏈、售后服務(wù)、管理支持的整個經(jīng)營過程。審計標(biāo)準審計要素 審計標(biāo)準匹配性 管理制度作為流程構(gòu)建的輸入 ,而不是代替流程。 高階流程都會有一個主導(dǎo)的責(zé)任部門對全流程負責(zé) ,并被賦予整合資源的權(quán)限。 成熟業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略性成長型業(yè)務(wù)分別采用了不同的流程策略。，能接納新的思維，而不是憑習(xí)慣性的經(jīng)驗經(jīng)營業(yè)務(wù)。，有流程就嚴格控照流程執(zhí)行；有流程但現(xiàn)流程有問題時，也能夠先按照流程做，同時提出改進意見，而不是直接改變規(guī)則。員工都能將某事件舉例，并說出該事件中的流程問題和影響 .、宣傳欄、內(nèi)部期刊中看到有關(guān)流程建設(shè)方面的宣傳報道。目標(biāo)：1. 建立簡明實用的流程管理制度。審計路徑各階段的審計側(cè)重點不同標(biāo)桿級度量級職能級規(guī)范級經(jīng)驗級側(cè)重點：?流程建設(shè)環(huán)境審計?流程系統(tǒng)性和完整性審計?流程執(zhí)行力審計各階段的審計側(cè)重點不同標(biāo)桿級度量級職能級規(guī)范級經(jīng)驗級側(cè)重點：?關(guān)鍵流程能力審計?流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程審計的組織設(shè)置1. 可以放在流程管理部門、審計、內(nèi)控等部門；2. 通過流程審計制度的建立，促進流程審計的例行化運作。審計總體框架 要求概述流程規(guī)劃的系統(tǒng)性和完整性流程設(shè)計與執(zhí)行關(guān)鍵流程能力流程持續(xù)創(chuàng)新能力? 流程設(shè)計過程在科學(xué)機制的指導(dǎo)下開展，形成了統(tǒng)一規(guī)范，成功經(jīng)驗被有效固化，具有良好的指導(dǎo)性。 評估流程規(guī)范化水平和執(zhí)行情況， 促進流程規(guī)范化全面達標(biāo)、有效執(zhí)行；216。流程審計目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計 : 審計是人類為了建立某種標(biāo)準的遵循性而進行的評價過程 ,其結(jié)果是得出一種意見 (或結(jié)論 ). 流程審計是財務(wù)審計引伸出來的概念流程審計的目的216。 測評關(guān)鍵流程能力， 揭示核心業(yè)務(wù)中突出問題，促進關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)（效率和效果）的改善；216。? 流程很好的承接了公司發(fā)展戰(zhàn)略，與組織、商業(yè)模式等相互匹配，顯示在市場和客戶導(dǎo)向下有機協(xié)同，奠定了競爭力建立的規(guī)劃基礎(chǔ)。? 流程在管理機制的運作保障下持續(xù)優(yōu)化。目標(biāo)：1. 待建流程的規(guī)范化建立；2. 工作模板和指導(dǎo)標(biāo)準的整理。目錄5. 流程執(zhí)行力審計4. 流程設(shè)計質(zhì)量審計3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計2. 流程建設(shè)環(huán)境審計1. 流程審計概論6. 關(guān)鍵流程能力審計7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計流程建設(shè)環(huán)境審計要素審計維度 審計要素境 領(lǐng)導(dǎo)的作用 管理人員績效導(dǎo)向 宣傳與培訓(xùn) 流程意識 變革意識審計標(biāo)準審計要素 審計標(biāo)準 . ,作為重要的戰(zhàn)略要素 . ,促進員工流程意識的提升 . ,或聽取流程優(yōu)化成果的匯報 ,提出優(yōu)化指導(dǎo)意見 . ,并倡導(dǎo)
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