【正文】 ，同時編制下月采購計劃； b）如經(jīng)核對有 誤： — 實物多于賬面余額的，報財務(wù)會計進行賬務(wù)處理； — 如實物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司相關(guān)規(guī)程處理。 職責 倉管員負責辦理低值易耗品的驗收、入庫、出庫工作。 47 低值 易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 5頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— d)其他用品。 對需更換的低值易耗品的購置遵循 “先報廢，后申購 ”的原則執(zhí)行； 閑置或暫停使用的低值易耗品，由 行政 人事 部進行統(tǒng)一管理；庫存低值易耗 48 低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 5頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。 一般情況下，低值易耗品采用一次攤銷法：財務(wù)部會計在物品領(lǐng)用時，將其全部價值一次性計入費用賬戶； 低值易耗品的 維修 及報廢 對需維修的低值易耗品，由使用人填寫維修申請表，屬自然損耗的由使用人所在部 門 承擔維修費，因人為因素導致物品損耗的，維修費由使用人自行承擔 。 低值易耗品 資料 的保管 低值易耗品的相關(guān)財務(wù)資料，由財務(wù)部會計、倉管員在每月月末匯總后報財務(wù)部經(jīng)理審核。 財務(wù)部會計根據(jù)盤點結(jié)果編制季度《低值易耗品盤點表》交財務(wù)部經(jīng)理審核。 低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動或離職，應(yīng)辦理低值易耗 品的移交手續(xù)。 低值易耗品的采購人員，將《進倉單》（或《物資直拔單》）的財務(wù)聯(lián)和低值易耗品的購貨發(fā)票一起拿到財務(wù)部，按《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 b)辦公用品。 引用文件和記錄 表格 《物品報廢單》 《工具登記卡》 《庫存物品進、耗、存表》 《物品進倉單》 《物品出倉單》 《庫存物品盤點表》 《物資直拔單》 46 低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 5頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第十 一章 低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 低值易耗品的管理工作，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。 倉庫物品的清點 每月 25 日前，倉庫管理員應(yīng)對倉庫內(nèi)物品進行逐一清點。 e)食品： —放置在經(jīng)過防水處理的貨架上； —配備通風、防潮設(shè)施。 倉庫物品的存放管理 物品存放倉庫的自然條件： 40 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 6頁 共 11 頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————— ——————————————————————————— a）有通風設(shè)備； b）光線充足； c）面積寬敞。 b）物品質(zhì)量的驗證： －仔細檢查物品表面有無擦傷、破損、無裂縫或扭曲變形； －驗證 鐵制品時，應(yīng)注意物品有無銹跡； －轉(zhuǎn)動物品連接部分，檢查其轉(zhuǎn)動是否靈活，有無大的磨擦聲； －檢查物品接口部分，看連接處有無松動、滑絲現(xiàn)象； －驗證物品質(zhì)地是否符合購買要求； －檢查物品附屬件是否齊全。 倉庫中無儲存的零星、應(yīng)急物品由使用部門負責人填制采購計劃。 職責 公司采購員負責物品的采購工作。 如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財務(wù)專用章。 收據(jù)的換領(lǐng)程序： 32 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 5頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— a）出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，財務(wù)會計在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細填寫 《收據(jù)領(lǐng)用登記表 》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等； b）出納員在換領(lǐng)收據(jù)時，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財務(wù)會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)； c）出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的 “收款＂聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后再領(lǐng)用。 引用文件和記錄 表格 《資金使用審批表》 30 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 5 頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第九章 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 支票、收據(jù)、發(fā)票、 財務(wù) 印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。借支單需有經(jīng)手人、部門負責人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 工資、補貼、獎金，憑財務(wù)部 工資員（出納員兼） 編制的工資表發(fā)放。 其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本 、發(fā)票支付。 財務(wù)開支手續(xù) 27 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 4頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 固定資產(chǎn)購置，必須先經(jīng) 集團公司計劃財務(wù)部 批準方可購買。 26 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 4頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第八章 財務(wù)審批管理規(guī)定 目的 本指導書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項 財務(wù) 支出，加強公司的財務(wù)管理。 100 元，支票的付款期限為自出票日起 10 天內(nèi)。在有關(guān)用戶拒交水費、電費達一個月后，物業(yè)管理公司財務(wù)部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。 除物業(yè)服務(wù)中心固定收費員外 ，其他員工無權(quán)取管理費。 22 業(yè)務(wù)收費管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 3頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 ————— ————————————————————————————— ————————— 第六章 業(yè)務(wù)收費管理制度 基金 維修基金在物業(yè)的交付使用時按政府規(guī)定向用戶收取。 引用文件和記錄 表格 《現(xiàn)金借款單》 《 申購單 》 《業(yè)務(wù)費申請表》 《出差申請表》 21 現(xiàn)金 管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 1頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————————————— 第五章 現(xiàn)金 管理制度 目的 根據(jù) 物業(yè)管理 公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元 （ 1000）正，超出限額部分，應(yīng)在當天存入銀行，現(xiàn)金必須 在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當延遲，但最長不超過一個月。 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。 備用金的借支規(guī)定 借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 安全班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時，可到服務(wù)中 心收費處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。 適用范圍 物業(yè)公司出具的所有票據(jù)。 對較大費用的支出要分析情況、加以說明。 會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。 12 財務(wù)管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 4頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 對盤點中出現(xiàn)的損溢，報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。確需在非國有商業(yè)銀 行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。 資產(chǎn)管理 員負責物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計負責物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責材料管理、核算工作的監(jiān)督。 現(xiàn)金借款及費用報銷 現(xiàn)金 借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 會計每月編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其 它 附表。 組織架構(gòu) 4 .0 職責 財務(wù)部經(jīng)理 a)嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)方針 、 政策 ； 遵守有關(guān)法紀 ； 執(zhí)行財務(wù)制度 ；負責 本部門的各項工作； b)在總經(jīng)理的領(lǐng)導下， 負責公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)計劃，落實完成計劃措施； 財務(wù)經(jīng)理 會計 出納 資產(chǎn)管理員 4 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 7頁 南寧 市風采物 業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— c)負責 開展經(jīng)濟核算， 合理使用資金，做好成本控制 ， 實現(xiàn)公司經(jīng)濟指標； d)檢查、督 促 各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)； e)負責公司的會計憑證和 各類 會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、準確 ； f)督促 做好會計憑證、帳簿、報表 的 整理和歸檔； g)負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放 的 審核 ； h)建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表，達到帳、卡、物相符 ； i)參與策劃各種經(jīng)營策略，對重要經(jīng)濟合同及投 資項目進行評議及審定； j)負責配 合 財政、稅收、銀行等部門檢查財務(wù)工作； k)保守公司 財務(wù)秘密 ，維護公司利益； l)負責保管公司財務(wù)專用章，并嚴格按規(guī)定使用 m)做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作 ； n)加強部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓，提高部門員工的總體業(yè)務(wù)水平 ； 會計 a)按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目 ； b)及時 確認 費用 收入，正確計算 營業(yè)稅等稅額， 按期繳納各種稅款 ； c)劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入 ； d)認真計算財務(wù)成果及各種稅金； e)按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配 ； f)債權(quán) 、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析 ； 5 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 7頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— g)對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度 ； h)記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記 ； i)嚴格遵守財經(jīng)紀律及 公司 制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報 財務(wù) 經(jīng)理； 出納員 a)嚴格執(zhí)行公司財務(wù)制度，負 責公司現(xiàn)金管理、銀行及轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付結(jié)算工作； b)按規(guī)定辦理有關(guān)現(xiàn)金、銀行票據(jù)及帳戶的收支并登記日記帳