【正文】 理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 適用范圍 . 本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。 組織架構(gòu) 4 .0 職責(zé) 財務(wù)部經(jīng)理 a)嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)方針 、 政策 ； 遵守有關(guān)法紀 ； 執(zhí)行財務(wù)制度 ；負責(zé) 本部門的各項工作； b)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 負責(zé)公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)計劃，落實完成計劃措施； 財務(wù)經(jīng)理 會計 出納 資產(chǎn)管理員 4 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物 業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— c)負責(zé) 開展經(jīng)濟核算， 合理使用資金，做好成本控制 ， 實現(xiàn)公司經(jīng)濟指標； d)檢查、督 促 各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)； e)負責(zé)公司的會計憑證和 各類 會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、準確 ； f)督促 做好會計憑證、帳簿、報表 的 整理和歸檔； g)負責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放 的 審核 ； h)建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表，達到帳、卡、物相符 ； i)參與策劃各種經(jīng)營策略，對重要經(jīng)濟合同及投 資項目進行評議及審定； j)負責(zé)配 合 財政、稅收、銀行等部門檢查財務(wù)工作； k)保守公司 財務(wù)秘密 ，維護公司利益； l)負責(zé)保管公司財務(wù)專用章，并嚴格按規(guī)定使用 m)做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作 ； n)加強部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高部門員工的總體業(yè)務(wù)水平 ； 會計 a)按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目 ； b)及時 確認 費用 收入，正確計算 營業(yè)稅等稅額， 按期繳納各種稅款 ； c)劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入 ； d)認真計算財務(wù)成果及各種稅金； e)按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配 ； f)債權(quán) 、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析 ； 5 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— g)對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度 ； h)記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記 ； i)嚴格遵守財經(jīng)紀律及 公司 制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報 財務(wù) 經(jīng)理； 出納員 a)嚴格執(zhí)行公司財務(wù)制度，負 責(zé)公司現(xiàn)金管理、銀行及轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付結(jié)算工作； b)按規(guī)定辦理有關(guān)現(xiàn)金、銀行票據(jù)及帳戶的收支并登記日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符； c)當日現(xiàn)金必須及時繳存銀行，不得超額存放現(xiàn)金，不得白條抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金； d)負責(zé)向財務(wù)經(jīng)理提供每周資金使用狀況、應(yīng)付帳款余額等； e)負責(zé)發(fā)放公司員工工資及各項費用的報銷工作； f)負責(zé)每月根據(jù)銀行對帳單，編制余額調(diào)節(jié)表，每月與會計核對現(xiàn)金、銀行帳戶，做好有關(guān)帳戶對帳工作； g)負責(zé)保管保險柜鑰匙，對密碼保密，保證公司資金的安全使用； h)負責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)的 收發(fā)及核銷工作； i)對收銀員日常業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)； j)審核物業(yè)管理費、水電費等各項費用的催繳工作； k)負責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理有關(guān)結(jié)算事項，跟查對外提供帳號的托收、承付業(yè)務(wù)辦理情況； 資產(chǎn)管理員（兼?zhèn)}管員） 6 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 4頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— a)負責(zé)收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，對采購員和供應(yīng)商與采購計劃要求不符的貨 品一律拒收； b)出倉方面要有部門經(jīng) 理簽名的申請領(lǐng)料單方可發(fā)貨，并分類填好出倉單、領(lǐng)料人簽名后按出倉單發(fā)貨； c)每天做好進出倉的帳面登記，按 “先進先出法 ”核算，保證單與帳相符、帳與物相符； d)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳； e)各 服務(wù)中心 、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)實物管理負責(zé)； f)加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施； g)月終全面盤點 固定資產(chǎn) 一次； h)盤點中出 現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批； i)負責(zé)固定資產(chǎn)的折舊計算； 管理與控制要求 財務(wù)部員工 培訓(xùn) 管理與控制要求 財務(wù)部經(jīng)理每年 12 月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。 每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各 服務(wù)中心 、各職能部門年度考核指標 。 會計每月編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其 它 附表。 編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負債變動情況；存在問題及改進 建議 或措施。 現(xiàn)金借款及費用報銷 現(xiàn)金 借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計管理，財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。 資產(chǎn)管理 員負責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計負責(zé)物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。 職責(zé) 財務(wù)部財務(wù)人員嚴格執(zhí)行本指導(dǎo)書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書有關(guān)規(guī)定。公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。 公司重大項目的決策須有財務(wù)部負責(zé)人參加。確需在非國有商業(yè)銀 行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。 庫存現(xiàn)金限額 按照國家財務(wù)制度，最高不得超過 1000 元。 12 財務(wù)管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 對盤點中出現(xiàn)的損溢，報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。 每年財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。 會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、儲存會計資料的磁盤等負責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。超過借用期限，會計未催討追索，造成會計 資料丟失的會計負連帶責(zé)任。 對較大費用的支出要分析情況、加以說明。 去銀行交款及取款，實行雙人專車制。 適用范圍 物業(yè)公司出具的所有票據(jù)。 清點所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致，同時確認票據(jù)號碼，相符后，在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認簽字，并根據(jù)對方出具的根本費發(fā)票支付相應(yīng)的費用。 安全班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時，可到服務(wù)中 心收費處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。 安全班長將已用完的票據(jù)存根交至服務(wù)中心收費員處，收費員核實應(yīng)收的相應(yīng)款項后，收取相應(yīng)費用。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 財務(wù) 部會計負責(zé)備用金的核算工作。 備用金的借支規(guī)定 借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。 采購人員憑《 申購單 》上匯總金額借支。 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。 出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當延遲，但最長不超過一個月。 財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了 備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 引用文件和記錄 表格 《現(xiàn)金借款單》 《 申購單 》 《業(yè)務(wù)費申請表》 《出差申請表》 21 現(xiàn)金 管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 1頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————————————— 第五章 現(xiàn)金 管理制度 目的 根據(jù) 物業(yè)管理 公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元 （ 1000）正，超出限額部分，應(yīng)在當天存入銀行，現(xiàn)金必須 在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 不準用白條或不符合 財務(wù) 制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 22 業(yè)務(wù)收費管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 3頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 ————— ————————————————————————————— ————————— 第六章 業(yè)務(wù)收費管理制度 基金 維修基金在物業(yè)的交付使用時按政府規(guī)定向用戶收取。 維修基金須按《管理公約》規(guī)定， 業(yè)主 應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入?yún)^(qū) 房 地產(chǎn) 行政 主管部門指定的用戶名下的銀行帳戶。 除物業(yè)服務(wù)中心固定收費員外 ，其他員工無權(quán)取管理費。 服務(wù)中心收費員必須將每日所收的費用，存入公司的賬戶 ，保存好銀行回執(zhí)單，并與所收費用的單據(jù)定期交財務(wù)。在有關(guān)用戶拒交水費、電費達一個月后，物業(yè)管理公司財務(wù)部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。 滯納金管理費及其他費用滯 納金：按《用戶 手冊 》及 通告 文件執(zhí)行，滯納金 的計算方法如下：每月累計欠交費用額 X2‰X 天數(shù)。 100 元，支票的付款期限為自出票日起 10 天內(nèi)。 、領(lǐng)取備查卡及時登記。 26 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第八章 財務(wù)審批管理規(guī)定 目的 本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項 財務(wù) 支出，加強公司的財務(wù)管理。 按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 財務(wù)開支手續(xù) 27 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 固定資產(chǎn)購置，必須先經(jīng) 集團公司計劃財務(wù)部 批準方可購買。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門負責(zé)人簽名。 其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本 、發(fā)票支付。 廣告 宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。 工資、補貼、獎金，憑財務(wù)部 工資員（出納員兼） 編制的工資表發(fā)放。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。借支單需有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 對確需開支，又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。 引用文件和記錄 表格 《資金使用審批表》 30 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 5 頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第九章 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 支票、收據(jù)、發(fā)票、 財務(wù) 印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章