【正文】 理根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的利潤(rùn)目標(biāo)，編制公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算實(shí)施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 適用范圍 . 本適用于財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作的管理和控制。 組織架構(gòu) 4 .0 職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 a)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針 、 政策 ； 遵守有關(guān)法紀(jì) ； 執(zhí)行財(cái)務(wù)制度 ；負(fù)責(zé) 本部門(mén)的各項(xiàng)工作； b)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的管理工作，組織編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，落實(shí)完成計(jì)劃措施； 財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 出納 資產(chǎn)管理員 4 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說(shuō)明 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 2頁(yè) 共 7頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物 業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— c)負(fù)責(zé) 開(kāi)展經(jīng)濟(jì)核算， 合理使用資金，做好成本控制 ， 實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)； d)檢查、督 促 各項(xiàng)收入的及時(shí)收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)； e)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)憑證和 各類 會(huì)計(jì)報(bào)表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確 ； f)督促 做好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表 的 整理和歸檔； g)負(fù)責(zé)公司工資、獎(jiǎng)金、勞保、津貼等發(fā)放 的 審核 ； h)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，參與財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，認(rèn)真填好盈虧報(bào)表，達(dá)到帳、卡、物相符 ； i)參與策劃各種經(jīng)營(yíng)策略，對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投 資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議及審定； j)負(fù)責(zé)配 合 財(cái)政、稅收、銀行等部門(mén)檢查財(cái)務(wù)工作； k)保守公司 財(cái)務(wù)秘密 ，維護(hù)公司利益； l)負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用章，并嚴(yán)格按規(guī)定使用 m)做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)賬目、報(bào)表及年終結(jié)算工作 ； n)加強(qiáng)部門(mén)建設(shè)，開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高部門(mén)員工的總體業(yè)務(wù)水平 ； 會(huì)計(jì) a)按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目 ； b)及時(shí) 確認(rèn) 費(fèi)用 收入，正確計(jì)算 營(yíng)業(yè)稅等稅額， 按期繳納各種稅款 ； c)劃清費(fèi)用的開(kāi)支范圍及營(yíng)業(yè)內(nèi)外收入 ； d)認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金； e)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)分配 ； f)債權(quán) 、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析 ； 5 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說(shuō)明 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 3頁(yè) 共 7頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— g)對(duì)會(huì)計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度 ； h)記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記 ； i)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及 公司 制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào) 財(cái)務(wù) 經(jīng)理； 出納員 a)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，負(fù) 責(zé)公司現(xiàn)金管理、銀行及轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付結(jié)算工作； b)按規(guī)定辦理有關(guān)現(xiàn)金、銀行票據(jù)及帳戶的收支并登記日記帳，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符； c)當(dāng)日現(xiàn)金必須及時(shí)繳存銀行，不得超額存放現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，更不得任意挪用現(xiàn)金； d)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)經(jīng)理提供每周資金使用狀況、應(yīng)付帳款余額等； e)負(fù)責(zé)發(fā)放公司員工工資及各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷工作； f)負(fù)責(zé)每月根據(jù)銀行對(duì)帳單，編制余額調(diào)節(jié)表，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行帳戶，做好有關(guān)帳戶對(duì)帳工作； g)負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙，對(duì)密碼保密，保證公司資金的安全使用； h)負(fù)責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)的 收發(fā)及核銷工作； i)對(duì)收銀員日常業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)； j)審核物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的催繳工作； k)負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)，跟查對(duì)外提供帳號(hào)的托收、承付業(yè)務(wù)辦理情況； 資產(chǎn)管理員（兼?zhèn)}管員） 6 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說(shuō)明 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 4頁(yè) 共 7頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— a)負(fù)責(zé)收發(fā)倉(cāng)庫(kù)貨品進(jìn)出倉(cāng)工作，對(duì)采購(gòu)員和供應(yīng)商與采購(gòu)計(jì)劃要求不符的貨 品一律拒收； b)出倉(cāng)方面要有部門(mén)經(jīng) 理簽名的申請(qǐng)領(lǐng)料單方可發(fā)貨，并分類填好出倉(cāng)單、領(lǐng)料人簽名后按出倉(cāng)單發(fā)貨； c)每天做好進(jìn)出倉(cāng)的帳面登記，按 “先進(jìn)先出法 ”核算，保證單與帳相符、帳與物相符； d)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳； e)各 服務(wù)中心 、部門(mén)必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物管理負(fù)責(zé)； f)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲(chóng)蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施； g)月終全面盤(pán)點(diǎn) 固定資產(chǎn) 一次； h)盤(pán)點(diǎn)中出 現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批； i)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的折舊計(jì)算； 管理與控制要求 財(cái)務(wù)部員工 培訓(xùn) 管理與控制要求 財(cái)務(wù)部經(jīng)理每年 12 月底編制下一年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，并上報(bào)總經(jīng)理審批。 每年第一季度，財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計(jì)劃及公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各 服務(wù)中心 、各職能部門(mén)年度考核指標(biāo) 。 會(huì)計(jì)每月編制出資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其 它 附表。 編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費(fèi)用、利潤(rùn)完成情況；資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況；存在問(wèn)題及改進(jìn) 建議 或措施。 現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷 現(xiàn)金 借款由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會(huì)計(jì)管理，財(cái)務(wù)印鑒、專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見(jiàn)《支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。 資產(chǎn)管理 員負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收、入倉(cāng)、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫(kù)存物品和保管，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)物品的核算及清點(diǎn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。 職責(zé) 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)書(shū)規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書(shū)有關(guān)規(guī)定。公司對(duì)待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。 公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。確需在非國(guó)有商業(yè)銀 行開(kāi)戶的，在申請(qǐng)開(kāi)設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。 庫(kù)存現(xiàn)金限額 按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度，最高不得超過(guò) 1000 元。 12 財(cái)務(wù)管理規(guī)定 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 3頁(yè) 共 4頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 對(duì)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，報(bào)總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。 每年財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)。 會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類分柜保管。超過(guò)借用期限，會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì) 資料丟失的會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。 對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說(shuō)明。 去銀行交款及取款，實(shí)行雙人專車制。 適用范圍 物業(yè)公司出具的所有票據(jù)。 清點(diǎn)所購(gòu)發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購(gòu)一致，同時(shí)確認(rèn)票據(jù)號(hào)碼，相符后，在地稅征收所的票據(jù)申購(gòu)本上確認(rèn)簽字，并根據(jù)對(duì)方出具的根本費(fèi)發(fā)票支付相應(yīng)的費(fèi)用。 安全班長(zhǎng)在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時(shí)，可到服務(wù)中 心收費(fèi)處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。 安全班長(zhǎng)將已用完的票據(jù)存根交至服務(wù)中心收費(fèi)員處，收費(fèi)員核實(shí)應(yīng)收的相應(yīng)款項(xiàng)后，收取相應(yīng)費(fèi)用。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 財(cái)務(wù) 部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)備用金的核算工作。 備用金的借支規(guī)定 借支備用金人員應(yīng)及時(shí)沖減備用金。 采購(gòu)人員憑《 申購(gòu)單 》上匯總金額借支。 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請(qǐng)表》辦理借款。 出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 領(lǐng)用非定額備用金的部門(mén)和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長(zhǎng)不超過(guò)一個(gè)月。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對(duì)備用金借支財(cái)政部進(jìn)行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了 備用金管理規(guī)定，財(cái)務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 引用文件和記錄 表格 《現(xiàn)金借款單》 《 申購(gòu)單 》 《業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表》 《出差申請(qǐng)表》 21 現(xiàn)金 管理制度 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 1頁(yè) 共 1頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————————————— 第五章 現(xiàn)金 管理制度 目的 根據(jù) 物業(yè)管理 公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元 （ 1000）正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須 在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 不準(zhǔn)用白條或不符合 財(cái)務(wù) 制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 22 業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 1頁(yè) 共 3頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 ————— ————————————————————————————— ————————— 第六章 業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度 基金 維修基金在物業(yè)的交付使用時(shí)按政府規(guī)定向用戶收取。 維修基金須按《管理公約》規(guī)定， 業(yè)主 應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入?yún)^(qū) 房 地產(chǎn) 行政 主管部門(mén)指定的用戶名下的銀行帳戶。 除物業(yè)服務(wù)中心固定收費(fèi)員外 ，其他員工無(wú)權(quán)取管理費(fèi)。 服務(wù)中心收費(fèi)員必須將每日所收的費(fèi)用，存入公司的賬戶 ，保存好銀行回執(zhí)單，并與所收費(fèi)用的單據(jù)定期交財(cái)務(wù)。在有關(guān)用戶拒交水費(fèi)、電費(fèi)達(dá)一個(gè)月后，物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部有權(quán)動(dòng)用該筆款項(xiàng)抵扣有關(guān)水費(fèi)、電費(fèi)欠款。 滯納金管理費(fèi)及其他費(fèi)用滯 納金：按《用戶 手冊(cè) 》及 通告 文件執(zhí)行，滯納金 的計(jì)算方法如下：每月累計(jì)欠交費(fèi)用額 X2‰X 天數(shù)。 100 元，支票的付款期限為自出票日起 10 天內(nèi)。 、領(lǐng)取備查卡及時(shí)登記。 26 財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 1頁(yè) 共 4頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第八章 財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定 目的 本指導(dǎo)書(shū)明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng) 財(cái)務(wù) 支出，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。 按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù) 27 財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 2頁(yè) 共 4頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須先經(jīng) 集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 批準(zhǔn)方可購(gòu)買。發(fā)票應(yīng)有采購(gòu)經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名。 其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用，憑合同正本 、發(fā)票支付。 廣告 宣傳費(fèi)，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。 工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，憑財(cái)務(wù)部 工資員（出納員兼） 編制的工資表發(fā)放。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。借支單需有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 對(duì)確需開(kāi)支，又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。 引用文件和記錄 表格 《資金使用審批表》 30 財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號(hào)： FCWY— CW— 20xx 版 號(hào)： B/1 頁(yè) 碼：第 1頁(yè) 共 5 頁(yè) 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第九章 財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 支票、收據(jù)、發(fā)票、 財(cái)務(wù) 印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章