【正文】 —————————————————————————————— ———————— 第四章 備用金管理標準作業(yè)指導書 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 15 票據(jù)管理作業(yè)指導書 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 2頁 共 3頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— 票據(jù)的領用 各物業(yè)服務中心收費員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時，可到財務會計或 出納處領取相應的票據(jù)。 引用文件和記錄 表格 《費用報銷管理標準作業(yè) 規(guī)程 》 《 申請 單》 《入庫單》 14 票據(jù)管理作業(yè)指導書 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 1頁 共 3頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— 第三章 票據(jù)管理作業(yè)指導書 目的 規(guī)范票據(jù)購買、領用、退回、存檔手續(xù)，確保票據(jù)的安全和完整。 定期公布管理規(guī)定 按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、 維修 基金使用情況。 會計檔案管理會 計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。 材料、物資 的盤點， 會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。 資金管理 原則上應在國有商業(yè)銀行開設銀行帳戶 ； 開設或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。 財務人員管理 會計人員的聘用，依據(jù)公司 人事 招聘制度 ，由 公司人事部、財務部統(tǒng)一進行。具體詳見《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。 工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標準作業(yè) 規(guī)程 》。 財務部經理審核會計憑證。 適用范圍 . 本適用于財務各項工作的管理和控制。 每年第一季度，財務部經理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務年度預算方案，制訂出各 服務中心 、各職能部門年度考核指標 。 編寫財務分析的主要內容包括收入、費用、利潤完成情況；資產、負債變動情況；存在問題及改進 建議 或措施。 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計管理，財務印鑒、專用章由財務部經理保管，其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。 職責 財務部財務人員嚴格執(zhí)行本指導書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導書有關規(guī)定。 公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。 庫存現(xiàn)金限額 按照國家財務制度，最高不得超過 1000 元。 每年財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。超過借用期限，會計未催討追索，造成會計 資料丟失的會計負連帶責任。 去銀行交款及取款，實行雙人專車制。 清點所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致，同時確認票據(jù)號碼，相符后，在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認簽字，并根據(jù)對方出具的根本費發(fā)票支付相應的費用。 安全班長將已用完的票據(jù)存根交至服務中心收費員處，收費員核實應收的相應款項后，收取相應費用。 財務 部會計負責備用金的核算工作。 采購人員憑《 申購單 》上匯總金額借支。 出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的有關規(guī)定支付現(xiàn)金。 財務部負責人應于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了 備用金管理規(guī)定，財務部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關規(guī)定予以處罰。 不準用白條或不符合 財務 制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 維修基金須按《管理公約》規(guī)定， 業(yè)主 應自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內委托物業(yè)管理公司將應繳款存入?yún)^(qū) 房 地產 行政 主管部門指定的用戶名下的銀行帳戶。 服務中心收費員必須將每日所收的費用，存入公司的賬戶 ，保存好銀行回執(zhí)單，并與所收費用的單據(jù)定期交財務。 滯納金管理費及其他費用滯 納金：按《用戶 手冊 》及 通告 文件執(zhí)行，滯納金 的計算方法如下：每月累計欠交費用額 X2‰X 天數(shù)。 、領取備查卡及時登記。 按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經財務部經理審核，總經理審批。發(fā)票應有采購經手人、材料使用人（或證明人）、部門負責人簽名。 廣告 宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票或收據(jù)有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名。 對確需開支，又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。 財務部經理負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。 發(fā)票的使用程序及注意事項： a)出納員在開具發(fā)票時，原則上應如實、序號填寫發(fā)票內容，特殊情況應 請示 財務部經理同意后特殊處理： b)出納員應按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款 管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定在發(fā)票上加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”或 “銀行收訖 ”章； c)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管； d)出納員應妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應及時到稅務部門或其他相關部門掛失，如因此給公司造成經濟損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。 使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財務會計在財務部長期保存。 管理工作要點 庫存物品的限額標準 日常消耗物料的庫存限額： a) 一般為每月平均消耗量的 倍； b）特殊情況另行處理。 采購計劃在每月 30 日前報公司總經理審批。 退回物 品的入倉程序； a）相關人員將未使用完的物品送到倉庫； b）倉庫管理員應根據(jù)核查結果，進行驗收： —合格品，填寫《進倉單》，在備注欄內填寫 “退回物品入庫 ”字樣，存入合格品存放區(qū)內； 39 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 5頁 共 11頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— —不合格品，存放在不合格品區(qū)等待處理。 倉庫物品的存放要求： a）易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品應單獨設置倉庫存放，存放時應注意： —周圍無明火、遠離熱源； 41 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 7頁 共 11 頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— —擺放在地下 —配備滅火器； —保持包裝完好； —庫房結構堅固，門窗封閉牢固； —庫房門內開。 借用工具的領用程序： a）凡因工作需要借用工具的人員，應憑其所在 部門責任人 簽名確認的《工具借 43 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼 ：第 9頁 共 11頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— 領單》，到倉庫辦理工具借用手續(xù)； b）倉庫管理員根據(jù)《工具借領單》，與倉庫建立的借用工具登記卡核對無誤后發(fā)放； c）倉庫管理員對借用的工具應根據(jù)規(guī)定的歸還期限督促借用人按時歸還。 公司財務部組織會計人員于每月 2531 日對倉庫物品進行抽樣或全部核對，并于當月 31 日前將核對結果報財務部經理。 財務 部會計負責低值易耗品的核算工作。 使用人應妥善保管好自己使用的低值易耗品，如與其他部門或個人輪流使用的低值易耗品，應在每次輪流使用時，作好使用情況記錄。 領用單經領用人所在部門的負責人簽字確認后，到倉庫辦理領用手續(xù)。由低值易耗品的使用人或倉庫管理員填寫《物品報廢單》，經其部門負責人簽字后，交財務部經理審核。 本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財務部相關人員考評的依據(jù)之一。 財務部會計應根據(jù)總經理批準后的報廢單，將低值易耗品的殘料估價入庫或出售，應將殘料價值沖減有關費用。 倉管員應于每月 28 日前將低值易耗品領用單的財務聯(lián)交財務部會計編制轉帳憑證。 當使用部門負責人離任時必須對其部門所使用的低值易耗品進行盤點，對遺失低值易耗品的要查明原因，明確責任，作出適當處理。 程序要點 低值易耗品的定義 低值易耗品是指價值在 100 元以上、使用期限在一年以上能保持其物資形態(tài)的不能作為固定資產的勞動工具。 倉庫物品管理的財務資料交財務部 經理審核無誤后，加密在 公司 財務部長期 45 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 11 頁 共 11 頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— 保存。 物品報廢的程序： a）報廢物品經辦人憑其所在 部門責任 人 簽名確認的《物品報廢單》到倉庫辦理物品報廢手續(xù)； b）倉庫庫存的物品報廢，由倉庫管理員負責填寫《物品報廢單》； c）倉庫管理員準備好報廢物品的有關原始資料： —入庫時間； —物品性能介紹； —使用時間； —使用說明； —其他有關資料。 c）常用工具、材料和配件等： —不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； —規(guī)則的物品整齊 的擺放在貨架或地上； —體積較大、體重較輕的可靠墻上放或掛在墻上。 設備工具的入倉程序： a）新采購的工具按物品的入倉程序執(zhí)行； b）以舊換新的設備工具入倉程序： — 經辦人應憑其所在 部門負責人 簽名確認的《工具借領單 》到倉庫辦理舊工具入倉手續(xù)； — 倉庫管理員經檢查無誤后予以辦理入倉手續(xù)，發(fā)給新工具，同時在使用《工具登記卡》上由經辦人簽名確認； c）退還的設備工具入倉程序： — 倉庫管理員根據(jù)使用人的《工具登記卡》上的項目，逐項清點退還工具； — 倉庫管理員對退還的工具進行驗收； — 倉庫管理員應在《工具登記卡》上登記，并由使用人所在部門負責人簽名確認后存檔。 物品的驗收程序 物品驗證的要求： a）每次采購物品 單位數(shù)量少于 10 個的，要求 100％抽樣驗證； b）每次采購物品單位數(shù)量多于 10 個的，要求 10％ 50％驗證； 37 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 11 頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— c）采購物品必須具備合格證，特別對批量購買的物品必須要驗證物品的合格證，物品合格證由倉管員保存； d）對目測無法驗證的物品，必須使用相關工具協(xié)助驗證； e）物品的規(guī)格、數(shù)量等 必須與《采購計劃單》上的內容相符； f）倉管員應將常用物品的說明書、使用說明書及保修卡等 資料 在驗證無誤后交財務部保存、備查。 物品采購的申請 36 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 11 頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— 倉庫管理員原則上應在每月 25 日前根據(jù)倉庫實際庫存量，編制下月物品采購 計劃 。 引用文件和記錄 表格 《收據(jù)領用登記表》 《支票使用明細表》 35 倉庫 管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 11頁 南寧 市風采物業(yè)服務有限公司 —————————————————————————————————— 第十章 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 倉庫管理工作，確保對倉庫物品進行