【文章內(nèi)容簡介】 — 第五章 現(xiàn)金 管理制度 目的 根據(jù) 物業(yè)管理 公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元 （ 1000）正，超出限額部分，應(yīng)在當天存入銀行，現(xiàn)金必須 在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。 適用 范圍 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項； 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項； 結(jié)算起點 (￥ 100 元 )以下的零星支付款項。 管理與控制 不準單位之間和個人因私借用備用金。 不準利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。 不準用白條或不符合 財務(wù) 制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 綜合辦 、工程部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥ 1,000，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。 經(jīng)營現(xiàn)金收支的出納人員不得進行會計記帳，進行記帳的會計人員不得經(jīng)營現(xiàn)金。 庫存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對相符，做到日清日結(jié)。 22 業(yè)務(wù)收費管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 3頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 ————— ————————————————————————————— ————————— 第六章 業(yè)務(wù)收費管理制度 基金 維修基金在物業(yè)的交付使用時按政府規(guī)定向用戶收取。 基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)（所得的利息成為基金的一部分），利息歸用戶，每季結(jié)轉(zhuǎn)一次。 維修基金的使用執(zhí)行《 物業(yè)管理 企業(yè) 財務(wù) 管理規(guī)定》，專項用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。 在 業(yè)主 委員會成立前，基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核，最后由公司董事會審批；在 業(yè)主 委員會成立后，可由各 業(yè)主 及 業(yè)委 會 按《管理公約》規(guī)定審批。 維修基金須按《管理公約》規(guī)定， 業(yè)主 應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入?yún)^(qū) 房 地產(chǎn) 行政 主管部門指定的用戶名下的銀行帳戶。 維修基金金額須按政府規(guī)定收取，當維修基金發(fā)生開支，財務(wù)部向 業(yè)主 發(fā)出繳交基金差額，使維修基金保持原有金額水平。 維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的，但當有關(guān) 業(yè)主 轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責無債及簽妥承諾書的情況下，可將維修基金轉(zhuǎn)移給新 業(yè)主 。 維修基金以專門帳戶儲存，利息仍歸該帳戶，累積使用。 除物業(yè)服務(wù)中心固定收費員外 ，其他員工無權(quán)取管理費。 23 業(yè)務(wù)收費管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 2頁 共 3頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 服務(wù)中心每月月初定期向各業(yè)主發(fā)放催費通知單。 針對空置房、長期欠費的業(yè)主進行電話通知或上門催收。 兩個月內(nèi)尚未繳款的，依《管理公約》規(guī)定對欠交 物業(yè) 費的單位進行停水停 電行動或提出訴訟。 服務(wù)中心收費員必須將每日所收的費用，存入公司的賬戶 ，保存好銀行回執(zhí)單，并與所收費用的單據(jù)定期交財務(wù)。 財務(wù)部負責各服務(wù) 中心存入銀行款項與票據(jù)金額、電腦顯示金額是否相符的核對、審核。 、電費的收取 水費、電費須按各租戶每月實際用量，并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費標準，由物業(yè)公司代為統(tǒng)一收取。 水電周轉(zhuǎn)金在用戶辦理入伙手續(xù)時 按 200 元 /戶 收取。在有關(guān)用戶拒交水費、電費達一個月后，物業(yè)管理公司財務(wù)部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。 水、電周轉(zhuǎn)金不可退還，當有關(guān) 業(yè)主 轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責無債及簽妥承諾書的情況下，可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新 業(yè)主 。 繳付日期按供水供電部門規(guī)定。 逾期未繳付的，按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。 滯納金管理費及其他費用滯 納金：按《用戶 手冊 》及 通告 文件執(zhí)行，滯納金 的計算方法如下：每月累計欠交費用額 X2‰X 天數(shù)。 24 業(yè)務(wù)收費 管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 3頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 租戶申請額外垃圾搬運服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由物業(yè)公司安排人員 對其產(chǎn)生的垃圾進行清理，有關(guān)費用按實際發(fā)生額收取。 裝修 押 金及有關(guān)金額的界定 ,按《用戶裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。 25 支票管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 1頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 ———————————————————————————————— —— 第七章 支票管理制度 《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元 （ 5000 元 ） 的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。 100 元，支票的付款期限為自出票日起 10 天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。 填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的 財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。 、領(lǐng)取備查卡及時登記。 ，保證支票安全。 ，要加蓋作廢章，并妥善保管。 登記銀行存款的日記帳，做好與銀行的對帳工作。 26 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 4頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第八章 財務(wù)審批管理規(guī)定 目的 本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項 財務(wù) 支出，加強公司的財務(wù)管理。 適用范圍 本指導(dǎo)書適用于 南寧市風采物業(yè)服務(wù) 有限公司和資金審批。 審核流程 各項開支依據(jù)集團公司的 合同 管理 制度 需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合 同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。 按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。 對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進行審批。 財務(wù)開支有 計劃 或預(yù)算的，應(yīng)嚴格執(zhí)行計劃或預(yù)算，超計劃或超預(yù)算的，應(yīng)先申請追加計劃或預(yù)算， 待批準后方可執(zhí)行。 對于計劃外非經(jīng)常性開支項目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計劃審批程序和權(quán)限，直接進行資金審批。 財務(wù)開支手續(xù) 27 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 4頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 固定資產(chǎn)購置，必須先經(jīng) 集團公司計劃財務(wù)部 批準方可購買。憑購貨合同正本、購貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負責人簽名，固定資產(chǎn)卡 片需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等（資產(chǎn)價值由財務(wù)人員填寫），并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。 直接購進材料，憑購貨合同正本（ 2 萬元以下可不簽合同）、購貨發(fā)票（發(fā)票沒有按明細項目填列的，需附購貨清單）支付。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門負責人簽名。 領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負責人、倉管員簽名，并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負責人、倉管員簽名。 其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本 、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名。 非生產(chǎn)性開支 銀行托收的辦公用水電費、電話費，憑財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。 移動電話費，按集團公司工資制度關(guān)于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。 廣告 宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時間、地點、期 限、方式、內(nèi)容。 會議費，憑發(fā)票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容， 28 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 4 頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 ——————————————————————————————————會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 工資、補貼、獎金，憑財務(wù)部 工資員（出納員兼） 編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名（ 服務(wù)中心 工資表需有 服 務(wù)中心經(jīng)理 簽名）。 教育 培訓(xùn) 費用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或 行政 事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后辦理報銷手續(xù)。 其它費用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 工程項目結(jié) 算（包括對外出包工程），憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準的結(jié)算書、竣工 報告 等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。 預(yù)付款項，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負責人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。 債務(wù)的清償 清償各項債務(wù)，需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù) 應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。 稅金、其它應(yīng)交款項的支付，憑財務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支 付。 對確需開支，又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。 29 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 4頁 共 4頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 維修 基金專項用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃，報業(yè)主委員會審批。 按照資金審批權(quán)限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報銷或入帳。 引用文件和記錄 表格 《資金使用審批表》 30 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 5 頁 南寧 市風采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第九章 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 支票、收據(jù)、發(fā)票、 財務(wù) 印鑒專用章的管理工作，確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。 職責 出納員負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。 財務(wù)會計負責按本規(guī)程購買、保管、使用空 白的收據(jù)、發(fā)票。 財務(wù)部經(jīng)理負責發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。 程序要點 支票的管理程序 支票的購買和保管程序： a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票； b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內(nèi)。 支票的使用程序及注意事項： a）因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費用報銷標準作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定 31 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 2