【正文】 南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 擬 制： 審 核： 批 準： 生效日期：二 O 一一年 十二月二十 日 2 財務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 1頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 目 錄 第一章 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 ………………… ……………… 3 第二章 財務(wù)管理規(guī)定 ………………………………………………… 10 第三章 票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書 ………………………………………… 14 第四章 備用金管理作業(yè)規(guī)程 ………………………………………… 16 第五章 現(xiàn)金管理制度 ………………………………………………… 20 第六章 業(yè)務(wù)收費管理制度 …………………………………………… 21 第七章 支票管理制度 ………………………………………………… 24 第八章 財務(wù)審批管理規(guī)定 …………………………………………… 25 第九章 財務(wù)印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 ………………………… 29 第十章 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 …………………………………… … 34 第十一章 低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程 ……………………………… 45 3 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第一章 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 目的 本指導(dǎo)書規(guī)定了 財 務(wù) 部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。 適用范圍 . 本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。 組織架構(gòu) 4 .0 職責(zé) 財務(wù)部經(jīng)理 a)嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)方針 、 政策 ； 遵守有關(guān)法紀 ； 執(zhí)行財務(wù)制度 ；負責(zé) 本部門的各項工作； b)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 負責(zé)公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)計劃，落實完成計劃措施； 財務(wù)經(jīng)理 會計 出納 資產(chǎn)管理員 4 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物 業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— c)負責(zé) 開展經(jīng)濟核算， 合理使用資金，做好成本控制 ， 實現(xiàn)公司經(jīng)濟指標； d)檢查、督 促 各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)； e)負責(zé)公司的會計憑證和 各類 會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、準確 ； f)督促 做好會計憑證、帳簿、報表 的 整理和歸檔； g)負責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放 的 審核 ； h)建立財產(chǎn)清查制度，參與財產(chǎn)清查盤點，認真填好盈虧報表，達到帳、卡、物相符 ； i)參與策劃各種經(jīng)營策略，對重要經(jīng)濟合同及投 資項目進行評議及審定； j)負責(zé)配 合 財政、稅收、銀行等部門檢查財務(wù)工作； k)保守公司 財務(wù)秘密 ，維護公司利益； l)負責(zé)保管公司財務(wù)專用章，并嚴格按規(guī)定使用 m)做好財務(wù)統(tǒng)計和會計賬目、報表及年終結(jié)算工作 ； n)加強部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高部門員工的總體業(yè)務(wù)水平 ； 會計 a)按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目 ； b)及時 確認 費用 收入，正確計算 營業(yè)稅等稅額， 按期繳納各種稅款 ； c)劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入 ； d)認真計算財務(wù)成果及各種稅金； e)按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配 ； f)債權(quán) 、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析 ； 5 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— g)對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度 ； h)記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記 ； i)嚴格遵守財經(jīng)紀律及 公司 制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報 財務(wù) 經(jīng)理； 出納員 a)嚴格執(zhí)行公司財務(wù)制度，負 責(zé)公司現(xiàn)金管理、銀行及轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付結(jié)算工作； b)按規(guī)定辦理有關(guān)現(xiàn)金、銀行票據(jù)及帳戶的收支并登記日記帳，做到日清月結(jié)，帳實相符； c)當日現(xiàn)金必須及時繳存銀行，不得超額存放現(xiàn)金，不得白條抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金； d)負責(zé)向財務(wù)經(jīng)理提供每周資金使用狀況、應(yīng)付帳款余額等； e)負責(zé)發(fā)放公司員工工資及各項費用的報銷工作； f)負責(zé)每月根據(jù)銀行對帳單，編制余額調(diào)節(jié)表，每月與會計核對現(xiàn)金、銀行帳戶，做好有關(guān)帳戶對帳工作； g)負責(zé)保管保險柜鑰匙，對密碼保密，保證公司資金的安全使用； h)負責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)的 收發(fā)及核銷工作； i)對收銀員日常業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)； j)審核物業(yè)管理費、水電費等各項費用的催繳工作； k)負責(zé)與銀行聯(lián)系，辦理有關(guān)結(jié)算事項，跟查對外提供帳號的托收、承付業(yè)務(wù)辦理情況； 資產(chǎn)管理員（兼?zhèn)}管員） 6 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 4頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— a)負責(zé)收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，對采購員和供應(yīng)商與采購計劃要求不符的貨 品一律拒收； b)出倉方面要有部門經(jīng) 理簽名的申請領(lǐng)料單方可發(fā)貨，并分類填好出倉單、領(lǐng)料人簽名后按出倉單發(fā)貨； c)每天做好進出倉的帳面登記，按 “先進先出法 ”核算，保證單與帳相符、帳與物相符； d)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳； e)各 服務(wù)中心 、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)實物管理負責(zé)； f)加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施； g)月終全面盤點 固定資產(chǎn) 一次； h)盤點中出 現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批； i)負責(zé)固定資產(chǎn)的折舊計算； 管理與控制要求 財務(wù)部員工 培訓(xùn) 管理與控制要求 財務(wù)部經(jīng)理每年 12 月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。 新入職員工必須經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。 預(yù)算的編制與實施 7 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 5頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 每年 12 月，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標及當年經(jīng)營情況，編制成本預(yù)算、 利潤預(yù)算及專項預(yù)算，經(jīng) 董事長 批準后上報集團公司計劃財務(wù)部。 每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各 服務(wù)中心 、各職能部門年度考核指標 。 會計報表編制的管理與控制要求 出納員根據(jù)原始資料編制 記賬 憑證。 會計根據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。 財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。 會計每月編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其 它 附表。 會計要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發(fā)出前必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準并簽名。 財務(wù)分析的管理與控制要求 會計在每月 日 前根據(jù)上月財務(wù)報表及月度指標考核表，編制各 服務(wù)中心 、各職 能部門經(jīng)營情況表和月度分析報告，進行數(shù)據(jù)分析。 財務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束 后的 15 天內(nèi)，編寫季度財務(wù)分析。 編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況；資產(chǎn)、負債變動情況；存在問題及改進 建議 或措施。 8 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 6頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 編寫財務(wù)分析要情況具體、分析深入、結(jié)論公正、措施得力、季度（年度）財務(wù)分析報告發(fā)出前必須經(jīng)總經(jīng)理批準。 工資的發(fā)放管理與控制要求 工資由出納員編制、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標準作業(yè) 規(guī)程 》。 現(xiàn)金借款及費用報銷 現(xiàn)金 借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 費用報銷由會計、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。 現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》。 支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計管理，財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。 出納員保證帳款相符，會計不定期對庫存現(xiàn)金進行清點。財務(wù)部經(jīng)理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符 ，納入年終考核。具體詳見《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。 資產(chǎn)管理 員負責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計負責(zé)物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》、《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》。 9 財務(wù)部組織架構(gòu)和職責(zé)說明 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 7頁 共 7頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 ——————————————————————————— ——————— 引用文件 《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》 《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》 《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》 《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》 《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》 《費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程》 《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》 《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》 《審批管理規(guī)定》 《財務(wù)管理規(guī)定》 10 財務(wù)管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第二章 財務(wù)管理規(guī)定 目的 本指導(dǎo)書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和 財務(wù) 制度 ，更好地為 物業(yè)管理 經(jīng)濟工作服務(wù)。 適用范圍 本指導(dǎo)書適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。 職責(zé) 財務(wù)部財務(wù)人員嚴格執(zhí)行本指導(dǎo)書規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本指導(dǎo)書有關(guān)規(guī)定。 工作內(nèi)容和要求 本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、 法規(guī) 和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。 財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。 財務(wù)人員管理 會計人員的聘用，依據(jù)公司 人事 招聘制度 ，由 公司人事部、財務(wù)部統(tǒng)一進行。公司對待聘職位具有推薦權(quán)和復(fù)試權(quán)。財務(wù)部負責(zé)人的任命 ， 變動由公 司發(fā)文。 財務(wù) 部 負責(zé)人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分，通用部分的考核 11 財務(wù)管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 2頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————