【正文】 ————————————————————————————— 由公司總經(jīng)理負責(zé)，專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與 計劃 財務(wù)部負責(zé)。對財務(wù)負責(zé)人 的年末綜合考評統(tǒng)一報集團公司人事 行政 部批準。 公司重大項目的決策須有財務(wù)部負責(zé)人參加。 財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。財務(wù)人員管理按《 南寧市風(fēng)采物業(yè)管理有限公司》有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。 資金管理 原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶 ； 開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須填寫申請表，報集團公司計劃財務(wù)部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業(yè)銀 行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。結(jié)算起點以上的貨款、往來款，一律不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票結(jié)算。 庫存現(xiàn)金限額 按照國家財務(wù)制度，最高不得超過 1000 元。 4． 5 實 物管 理 關(guān)于材料物資管理的規(guī)定： 購進的材料物資，原則上應(yīng)先進 倉，后領(lǐng)用。 對急需的材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。 材料、物資 的盤點， 會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負責(zé)。 12 財務(wù)管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 3頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 對盤點中出現(xiàn)的損溢，報總經(jīng)理審批后作調(diào)帳處理。 對材料物資 出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施 ；必要時，對庫存材料進行復(fù)點。 固定資產(chǎn)管理 各 服務(wù)中心 、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責(zé)。 固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。 每年財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責(zé)。 盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。 會計檔案管理會 計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。 會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、儲存會計資料的磁盤等負責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得 會計 的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責(zé)保管。超過借用期限，會計未催討追索，造成會計 資料丟失的會計負連帶責(zé)任。 會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在 財務(wù)部 ，期滿后編造清冊 13 財務(wù)管理規(guī)定 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 4頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 移交公司的檔案室。 會計檔案必須妥善保管，存放 有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。 定期公布管理規(guī)定 按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、 維修 基金使用情況。 對較大費用的支出要分析情況、加以說明。 接受市、區(qū)、業(yè)主委員會、總公司的財務(wù)檢查。 財務(wù)管理安全管理規(guī)定 注意防盜，財務(wù)部嚴禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。 保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。 去銀行交款及取款，實行雙人專車制。 注意防火，室內(nèi)嚴禁抽煙，下 班切斷電源。 財會管理部門應(yīng)裝置防盜報警系統(tǒng)。 引用文件和記錄 表格 《費用報銷管理標準作業(yè) 規(guī)程 》 《 申請 單》 《入庫單》 14 票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 1頁 共 3頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 第三章 票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書 目的 規(guī)范票據(jù)購買、領(lǐng)用、退回、存檔手續(xù)，確保票據(jù)的安全和完整。 適用范圍 物業(yè)公司出具的所有票據(jù)。 管理內(nèi)容 票據(jù)的購買 物業(yè)公司會計在每月 日時 ，需查閱《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上各項票據(jù)的留存數(shù)量，若低于最低庫存量（ 10 本） ,則需向稅務(wù)部門或分供方購買。 物業(yè)公司會計持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到地稅所專管員處簽字，確定所購票據(jù)的種類、面值、數(shù)量。 稅務(wù)專管員的簽字手續(xù)完成后，持《發(fā)票領(lǐng)購簿》到地稅征收所發(fā)票領(lǐng)購處購買相應(yīng)票據(jù)。 清點所購發(fā)票的數(shù)量、種類、面值是否與申購一致，同時確認票據(jù)號碼，相符后，在地稅征收所的票據(jù)申購本上確認簽字，并根據(jù)對方出具的根本費發(fā)票支付相應(yīng)的費用。 持《發(fā)票領(lǐng)購簿》在地稅專管員 處登記備案。 會計人員將所購票據(jù)按順序在物業(yè)管理公司的《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上登記。 15 票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 2頁 共 3頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 票據(jù)的領(lǐng)用 各物業(yè)服務(wù)中心收費員在收據(jù)或綜合發(fā)票低于最低限額時，可到財務(wù)會計或 出納處領(lǐng)取相應(yīng)的票據(jù)。 安全班長在領(lǐng)用的票據(jù)低于最低限額時，可到服務(wù)中 心收費處領(lǐng)取相應(yīng)面值的票據(jù)。 領(lǐng)用票據(jù)人員在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》上簽字，確認領(lǐng)用票據(jù)的面值、金額、發(fā)票編號等。 財務(wù)人員在領(lǐng)用的票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章。 票據(jù)的退回 服務(wù)中心收費員將收據(jù)或發(fā)票存根交至財務(wù)部會計或出納處，財務(wù)人員對所交的票據(jù)存根進行核查，是否有未撕的票據(jù)記帳聯(lián)及作廢票據(jù)的情況，確認無誤后，在《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》簽字。 安全班長將已用完的票據(jù)存根交至服務(wù)中心收費員處，收費員核實應(yīng)收的相應(yīng)款項后，收取相應(yīng)費用。 票據(jù)的保存 每 月對所有票據(jù)存根進行一次歸檔，注明所歸檔票據(jù)的編號，并打包封存。 存檔時間按照會計制度對票據(jù)管理存檔期執(zhí)行。 相關(guān)記錄 《票據(jù)購入、領(lǐng)用、退回登記本》 16 票據(jù)管理作業(yè)指導(dǎo)書 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 3頁 共 3頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 《發(fā)票領(lǐng)購簿》（來自稅 務(wù)機關(guān)， 提供為準） 17 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 1頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 ———————————————————————————————————————— ———————— 第四章 備用金管理標準作業(yè)指導(dǎo)書 目的 本 規(guī)程 規(guī)范 備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。 職責(zé) 備用金借支人負責(zé)備用金的保管工作。 備用金領(lǐng)用部門主管負責(zé)備用金的管理工作。 出納員負責(zé)按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。 財務(wù) 部會計負責(zé)備用金的核算工作。 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。 工作要點 備用金的借支范圍 為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。 為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。 備用金的借支規(guī)定 借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。 備用金借支人不得擅自挪用備用金。 備用金的借支標準 在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮 20％，但最高不超過 20xx 元。 18 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 2頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 出差人員按出差地點的長短決定。 采購人員憑《 申購單 》上匯總金額借支。 備用金的分類 定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減； 非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。 備用金的申請、支付程序 申請 領(lǐng)用備用金的部門或個人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 業(yè)務(wù)費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》辦理借款。 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。 申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負責(zé)人簽名確認后，送財務(wù)部經(jīng)理審核。 財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。 總經(jīng)理或 服務(wù)中心經(jīng)理 審批后，借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。 出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。 19 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 3頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————— 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人，原則 上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。 財務(wù)部出納沖減 備用金。 如借支金額大于支出的報銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報銷金額的，出納員應(yīng)補回差額部分。 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度 中的相關(guān)規(guī)定處罰。 財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了 備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。 備用金 資料 的保管 每月末，財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進 20 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼： 第 4頁 共 4頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 ——————————— ———————————————————————行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 引用文件和記錄 表格 《現(xiàn)金借款單》 《 申購單 》 《業(yè)務(wù)費申請表》 《出差申請表》 21 現(xiàn)金 管理制度 編 號： FCWY— CW— 20xx 版 號： B/1 頁 碼：第 1頁 共 1頁 南寧 市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司 —————————————————————————————————————————