《魯能物業(yè)公司財(cái)務(wù)部運(yùn)作指導(dǎo)手冊(cè)》-文庫(kù)吧
2025-04-30 13:52 本頁(yè)面
【正文】 11． 負(fù)責(zé)審核并鑒章全部財(cái)務(wù)部經(jīng)辦的收入和支出原始憑證，并完成原始憑證的制單，記帳，結(jié)帳工作。 12． 負(fù)責(zé)發(fā)票和收據(jù)的領(lǐng)用、保管。 13． 審核服務(wù)性收費(fèi)繳款單的收、退各項(xiàng)押金手續(xù)。 14． 定期并至少每月兩次稽核出納盤(pán)庫(kù)。 15． 抽查庫(kù)房的帳、卡、實(shí)物及衛(wèi)生。 16． 完成總經(jīng)理布置的其它工作。 二、財(cái)務(wù)部出納： 1．嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度，做好貨幣資金的日常管理，不以“白條“抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用公款，不得出借公司帳戶(hù)。 2．每日掌握銀行存款收支和結(jié)存額，及時(shí)與 總公司辦理資金調(diào)撥手續(xù)。 3．辦理現(xiàn)金與銀行收支結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，做到日清月結(jié)，并根據(jù)需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并每日在微機(jī)里錄入當(dāng)天的收支明細(xì)。 4．一切開(kāi)支、借支，均需經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批的各項(xiàng)手續(xù)齊備后，方能辦理。 5．熟悉業(yè)主與財(cái)務(wù)工作有關(guān)情況，回答業(yè)主的提問(wèn)，并經(jīng)常保持聯(lián)系，核對(duì)帳目。 6．負(fù)責(zé)全部收款工作，負(fù)責(zé)業(yè)主資料的管理和存檔，及時(shí)了解欠費(fèi)原因，并向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)。 7．完成會(huì)計(jì)交辦的其它工作。 三、采購(gòu)員 1．嚴(yán)格按照物業(yè)公司有關(guān)制度和采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。 2．每月定期了解物業(yè)公司各有關(guān)部門(mén)的物資申購(gòu)計(jì)劃及庫(kù)房有關(guān)情況。 3．根據(jù)各部門(mén)填制的采購(gòu)申請(qǐng)單，及時(shí)地進(jìn)行尋價(jià)，核實(shí)，貨比三家，并提出合理建議。 4．開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)查研究，不斷開(kāi)發(fā)貨源渠道，降低采購(gòu)成本。 5．嚴(yán)把采購(gòu)物品質(zhì)量關(guān)，配合倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行到貨驗(yàn)收。如物品存在問(wèn)題及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系解決。 6．完成會(huì)計(jì)交辦的其它工作。 第五章 規(guī)章制度 一、會(huì)計(jì)核算原則 1．會(huì)計(jì)核算工作必須遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 2．會(huì)計(jì)年度自公歷每年一月一日起到十二月三十一日止。 3．會(huì)計(jì)核算采用借貸式復(fù)式記帳法 ，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則入帳。 4．以人民幣為記帳本位幣，外匯資金以中華人民共和國(guó)國(guó)家外匯管理局每月 1 日公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣記帳，同時(shí)另記外幣帳戶(hù)。 5．會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等和種記錄都須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。 6．堅(jiān)持配比原則，當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入與其相對(duì)的費(fèi)用相互配合。 7．資產(chǎn)的入帳價(jià)值按取得的實(shí)際成本進(jìn)行核算。 8．辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)要求書(shū)寫(xiě)正規(guī)的文字與數(shù)字。 二、貨幣資金的管理 貨幣資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，牽涉面 廣，政策性強(qiáng)，因此必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保障貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。 （一）現(xiàn)金的管理 1．現(xiàn)金的使用范圍主要限于： （ 1）支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。 （ 2）報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)、通訊費(fèi)等等。 （ 3）零星開(kāi)支。 2．認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金保管工作?，F(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在保險(xiǎn)柜里以確保安全和完整無(wú)缺。 3．現(xiàn)金一切收、付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)服務(wù)收費(fèi)單或支款單。單上應(yīng)寫(xiě)明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由部門(mén)經(jīng)理審核簽字后方能辦理收支款手續(xù)。 4．財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單 據(jù)是否合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收支業(yè)務(wù)。 5．對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金，一律當(dāng)日上繳，不得坐支現(xiàn)金收入。 6．各部門(mén)的收支現(xiàn)金應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)部入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)。 7．根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，備用金庫(kù)存周轉(zhuǎn)金暫定為 3,000 元整，由財(cái)務(wù)部出 納負(fù)責(zé)。建立現(xiàn)金日記帳，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳款相符，帳帳相符。 8．凡辦理付款業(yè)務(wù)須暫借領(lǐng)現(xiàn)金支付時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“現(xiàn)金使用申請(qǐng)單”，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部方可辦理。經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)返回發(fā) 票至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷(xiāo)。 （二）銀行存款的管理 1． 物業(yè)公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由部門(mén)填寫(xiě)“請(qǐng)款單”，部門(mén)經(jīng)理和會(huì)簽部門(mén)經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，物業(yè)公司總經(jīng)理簽字后報(bào)總公司審批，方可付款。 2． 支票領(lǐng)用者在支票領(lǐng)用記錄上寫(xiě)明日期、內(nèi)容并簽字，方可領(lǐng)用，于 7日內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部報(bào)帳，并注銷(xiāo)登記。
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