魯能物業(yè)公司財(cái)務(wù)部運(yùn)作指導(dǎo)手冊(cè)-文庫吧資料
2025-06-04 13:52本頁面
【正文】 根據(jù)手續(xù)齊備的出庫單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)雙方責(zé)任。 （三）、物資的發(fā)放規(guī)定： 物資入庫后，由庫管員進(jìn)行編碼并貼相應(yīng)的標(biāo)簽，登記卡片。 合理利用倉庫條件，分門別類保管各類物品，保持庫房清潔。 每月不少于一次對(duì)庫存物品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每半年不少于一次對(duì)各部門在用的物品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。 對(duì)購入的物品應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行入庫驗(yàn)收，核對(duì)型號(hào)、規(guī)格，在驗(yàn)收數(shù)量的同時(shí)也要驗(yàn)收質(zhì)量，并檢查物品有關(guān)性能的產(chǎn)品質(zhì)量證明書。 建立“固定資產(chǎn)卡片”，按編碼逐一登 記，列明物品的品名、規(guī)格、單價(jià)、采購日期、使用部門及使用人等，以次作為資產(chǎn)明細(xì)賬和計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用的依據(jù)。 3． 物品到貨，采購員會(huì)同倉庫管理員辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)。如遇特殊情況超預(yù)算應(yīng)急采購，需由物品使用部門附書面申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理審批。 （一）、物資的采購規(guī)定： 1．每年 12 月 15 日和每月 20 日之前，各部門需向財(cái)務(wù)部申報(bào)次年度和次月的采購預(yù)算（隨同部門經(jīng)營收支預(yù)算申報(bào)），經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總、審核、資金平衡后，提出意見上報(bào)總經(jīng)理審批。 四、財(cái)產(chǎn)物資管理規(guī)定 本規(guī)定所稱“財(cái)產(chǎn)物資”包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和日常管理維修所需物料消耗品。 3．報(bào)銷票據(jù)的要求：付款原始票據(jù)要合法，字跡清晰，大小寫金額必須準(zhǔn)確相符，對(duì)于一般的收據(jù)和與物業(yè)公司業(yè)務(wù)無關(guān)或時(shí)間不符的票據(jù)，一律不予報(bào)銷。 1．審批權(quán)限：計(jì)劃之內(nèi)的日常開支在 500 元以下，由物業(yè)公司總經(jīng)理審批，超過 500 元由公司總裁審批。 三、費(fèi)用管理規(guī)定 加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出，杜絕假發(fā)票、空白條。 2． 支票領(lǐng)用者在支票領(lǐng)用記錄上寫明日期、內(nèi)容并簽字，方可領(lǐng)用，于 7日內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部報(bào)帳，并注銷登記。經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)返回發(fā) 票至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。建立現(xiàn)金日記帳，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，報(bào)銷手續(xù)，每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳款相符，帳帳相符。 6．各部門的收支現(xiàn)金應(yīng)通過財(cái)務(wù)部入帳，不得私設(shè)小金庫。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收支業(yè)務(wù)。單上應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由部門經(jīng)理審核簽字后方能辦理收支款手續(xù)。現(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在保險(xiǎn)柜里以確保安全和完整無缺。 （ 3）零星開支。 （一）現(xiàn)金的管理 1．現(xiàn)金的使用范圍主要限于： （ 1）支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。 8．辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)要求書寫正規(guī)的文字與數(shù)字。 6．堅(jiān)持配比原則，當(dāng)期營業(yè)收入與其相對(duì)的費(fèi)用相互配合。 4．以人民幣為記帳本位幣，外匯資金以中華人民共和國國家外匯管理局每月 1 日公布的外匯牌價(jià)折算成人民幣記帳，同時(shí)另記外幣帳戶。 2．會(huì)計(jì)年度自公歷每年一月一日起到十二月三十一日止。 6．完成會(huì)計(jì)交辦的其它工作。 5．嚴(yán)把采購物品質(zhì)量關(guān)，配合倉庫管理員進(jìn)行到貨驗(yàn)收。 3．根據(jù)各部門填制的采購申請(qǐng)單，及時(shí)地進(jìn)行尋價(jià)，核實(shí)，貨比三家，并提出合理建議。 三、采購員 1．嚴(yán)格按照物業(yè)公司有關(guān)制度和采購程序進(jìn)行采購。 6．負(fù)責(zé)全部收款工作，負(fù)責(zé)業(yè)主資料的管理和存檔，及時(shí)了解欠費(fèi)原因，并向部門領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)協(xié)調(diào)相關(guān)部門。 4．一切開支、借支，均需經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批的各項(xiàng)手續(xù)齊備后，方能辦理。 2．每日掌握銀行存款收支和結(jié)存額，及時(shí)與 總公司辦理資金調(diào)撥手續(xù)。 16． 完成總經(jīng)理布置的其它工作。 14． 定期并至少每月兩次稽核出納盤庫。 12． 負(fù)責(zé)發(fā)票和收據(jù)的領(lǐng)用、保管。 10． 協(xié)助總經(jīng)理制作物業(yè)公司的月（年）度財(cái)政預(yù)算。 8． 協(xié)調(diào)與物業(yè)公司內(nèi)部、銀行等單位及業(yè)主、租戶、總公司財(cái)務(wù)的關(guān)系。 6． 參與重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，合同管理、業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考性信息。 4． 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)持原則，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)制度和紀(jì)律執(zhí)行情況 。 2． 根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制訂適應(yīng)物業(yè)公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 6．協(xié)調(diào)管理：協(xié)調(diào)與內(nèi)部各部門及銀行部門的關(guān)系。 4．會(huì)計(jì)報(bào)表管理：認(rèn)真、準(zhǔn)確地做好各項(xiàng)帳務(wù)工作，及時(shí)編制月、季、年會(huì)計(jì)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，及時(shí)收集物業(yè)收費(fèi)、物價(jià)等相關(guān)資料。 2．收費(fèi)管理：收費(fèi)使用物業(yè)公司統(tǒng)一票據(jù)，蓋物業(yè)公司的財(cái)務(wù)專用章，嚴(yán)禁使用自制、自購票據(jù)蓋物業(yè)公司章向客戶收費(fèi)，并統(tǒng)計(jì)、核算應(yīng)收業(yè)主的物業(yè)
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